كيف يمكن لخطة Keough أن توفر عليك الضرائب بينما تقوم بالتوفير للتقاعد
يشار إلى خطط التقاعد لأصحاب المهن الحرة في السابق باسم " خطط كوج " بعد القانون الذي سمح لأول مرة للشركات غير التجارية برعاية خطط التقاعد. يستخدم هذا المصطلح بشكل أقل تكرارًا لأن القانون لم يعد يميز بين الشركات الراعية وغيرها من الجهات الراعية للخطة. قبل تغييرات قانون الضرائب في عام 2001 ، كانت خطط Keogh خيارًا شائعًا للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص الذين يتمتعون بمداخيل أعلى.
تعرف خطط التقاعد المؤهلة التي أنشأها أفراد يعملون لحسابهم الخاص أيضًا باسم خطط Keogh Plans. بالمقارنة مع خطة 401 (k) الأكثر شهرة ، من المحتمل أن تكون فائدة خطة Keogh كبيرة بشكل ملحوظ. ومع ذلك ، يجب أيضًا مراعاة قدر أكبر من التعقيد والتكاليف المرتبطة بخطة Keogh Plan.
من يمكنه إعداد خطة كوغ؟
أي فرد يعمل لحسابه الخاص ، بما في ذلك الملكية الفردية ، والشراكات ، والكيانات غير المملوكة قد يضع خطة كوغ. يمكن للفرد الذي يحقق أرباحًا من العمل الحر أن ينشئ ويمول خطة كوخ ، حتى لو كان أيضًا موظفًا في مكان آخر يغطي خطة تقاعد في مكان العمل.
حدود مساهمة خطة Keogh
يمكن إنشاء نوعين مختلفين من خطط Keogh:
- المعرفة المحددة مساهمة
- تحديد المكافأة
حدود المساهمة لخطط مساهمة Keogh المحددة تشبه تلك الخاصة بـ SEP-IRAs ؛ لكل منها حد مساهمات سنوي قدره 25٪ من صافي أرباح التوظيف الذاتي ، بحد أقصى 54.000 دولار لعام 2017 (53.000 دولار لعام 2016).
قد يتم تصميم خطة Keogh ذات منفعة محددة لتوفير الحد الأقصى لمخصصات التقاعد السنوية التي تصل إلى 215،000 دولار أمريكي لعام 2017 أو 100٪ من التعويض ، أيهما أقل (210،000 دولار لعام 2016). يعتمد المبلغ الدقيق الذي يمكن أن تسهم فيه في خطة Keogh ذات المنفعة المحددة على الحسابات الاكتوارية المعقدة.
تتأثر نتائج هذه الحسابات بدخلك ، واستحقاقاتك التقاعدية المرغوبة ، والمدة المتوقعة من الوقت حتى التقاعد ، ومعدل العائد المتوقع من الاستثمارات.
تواريخ مهمة لـ Keogh
يجب عليك وضع خطة Keogh في نهاية السنة الضريبية التي ترغب في تفعيل الخطة فيها. ومع ذلك ، قد تتأخر مساهمات خطة Keog حتى الموعد النهائي للإقرار الضريبي لتلك السنة. إذا كنت قد قدمت طلبًا للحصول على ملحق بإرجاع الضريبة ، فيمكن أيضًا تمديد اشتراكك في خطة Keog حتى تاريخ الاستحقاق الجديد والموسع لإيرادك الضريبي.
بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب ، تعني الفقرة أعلاه أنه يجب عليهم وضع خطة Keogh بحلول 31 ديسمبر وتقديم المساهمات بحلول 15 أبريل من العام التالي. علاوة على ذلك ، قد يقوم معظم دافعي الضرائب بتمديد عائداتهم الضريبية حتى نهاية 15 أكتوبر ، وبالتالي يحصلون على تمديد الوقت لتمويل خطط كيو.
متطلبات مساهمة خطة Keogh
هناك نوعان من خطط Keogh المساهمة المحددة:
- شراء المال
- مشاركة الأرباح
تتطلب خطة شراء المال مساهمة سنوية إذا كانت هناك أرباح. لا تتطلب خطة تقاسم الأرباح هذه المساهمة السنوية. من خلال خطة المشاركة في الربح ، يكون اختيار المساهمة حصريًا لصاحب العمل.
تتطلب خطة Keogh ذات المنفعة المحددة أن يتم تحديد المساهمة الإكتوارية كل عام.
فوائد خطة كوغ
القدرة على تقديم مساهمات كبيرة جدا في خطة التقاعد والحصول في نفس الوقت على خصم ضريبي كبير هي فوائد خطة كوخ مهمة. تقدم المساهمات إلى شركة Keogh خصمًا ضريبيًا للسنة الضريبية التي تم تعيين المساهمات بها.
قد يكون الأفراد ذوو المهارة الأكبر سنا والعاجزين والأثرياء مهتمين بشكل خاص بمنفعة محددة كوج. وبما أن هناك سنوات قليلة حتى التقاعد ، فستكون هناك حاجة إلى مساهمات سنوية كبيرة للغاية لتمويل استحقاقات التقاعد المستهدفة. من الناحية النظرية ، قد يتطلب الأمر دفع ما يصل إلى 100٪ من صافي الأرباح في الخطة ، وهي فرصة هائلة لتخطيط التقاعد لتوفير الضرائب لأولئك القادرين على تحمل التكاليف والرغبة في الاستفادة منها.
مساوئ خطط كوخ
يجب أن تقدم خطط Keogh النموذجين 5500 أو Form 5500-EZ كل عام. بالنسبة إلى خطة Keogh لمساهمة من شخص واحد ، فهذا ليس عبئًا كبيرًا. ومع ذلك ، تتطلب جميع الفوائد المحددة كوجس حساب خبير اكتواري. من المرجح أن الأفراد أصحاب المهن الحرة الذين ليس لديهم موظفين يبحثون عن خطة مساهمة محددة بشكل أساسي سيخدمون بشكل أفضل باستخدام SEP-IRA ، لأن هذه الخطة توفر مزايا جهاز Keogh دون أي متاعب وتكاليف مقابلة.
تم التحديث بواسطة سكوت سبان
إخلاء المسؤولية: يتم توفير المحتوى على هذا الموقع للمعلومات ولأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي إساءة تفسيره كنصائح ضريبية أو استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.