هل خطة كوخ مناسبة لك؟
Kee-yo ki-yo هو نوع من خطة التقاعد المصممة للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وموظفيهم. يمكن تأسيسها من قبل الشركات الصغيرة التي يتم هيكلة مثل الشركات ذات المسئوولية المحدودة ، أو الملكية الفردية أو الشراكات.
A Keogh مشابه لـ 401 (k) للشركات الصغيرة جداً ، لكن حدود المساهمة السنوية أعلى من حدود 401 (k).
ما هو بالضبط خطة كوغ؟
وتحصل خطط Keogh على اسمها من الرجل الذي أنشأها ، وهو Eugene Keogh ، الذي أنشأ قانون التقاعد الضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص لعام 1962 ، ويعرف أيضًا باسم قانون Keogh. تم تغيير الخطط من قبل قانون النمو الاقتصادي ومصلحة تسوية الضرائب (EGTRRA) لعام 2001. في الواقع ، لقد تغيرت كثيراً لدرجة أن قانون الإيرادات الداخلية لم يعد يشير إليها باعتبارها Keoghs. تُعرف الآن باسم HR 10 أو الخطط المؤهلة.
لا تزال هياكل Keogh موجودة ، لكنها فقدت شعبية مقارنة بخطط مثل SEP-IRAs أو فردية أو 401 منفردة (k) s. قد يكون "كوخ" مناسبًا لموظف محترف بأجر عالٍ ، مثل طبيب أسنان يعمل لحسابه الخاص أو محام ، لكن الحالات التي تكون فيها هذه الخطط منطقية هي حالات محددة ونادرة إلى حد ما.
نوعين من خطط كوخ
هناك نوعان من Keoghs: المساهمة المحددة والمزايا المحددة.
- المساهمة المحددة : أنت تحدد المساهمة التي سيتم تقديمها كل عام. يمكنك تقديم مساهمات من خلال المشاركة في الأرباح أو شراء النقود. من خلال مشاركة الأرباح ، يمكنك المساهمة بحد يصل إلى 54،000 دولار في عام 2017 ، ويمكنك خصم 25 بالمائة من دخلك. يمكن أن يتغير المبلغ الذي اخترته للمساهمة في خطة المشاركة في الربح كل عام. مع خطة شراء المال ، فإنك تحدد في البداية النسبة المئوية للأرباح التي سيتم وضعها في Keogh ، لكن هذه المساهمة مطلوبة إذا كانت هناك أرباح ولا يمكن تغييرها. إذا لم تتم المساهمة ، فستواجه عقوبة.
- فائدة محددة : هذا يعمل مثل خطة التقاعد التقليدية. قمت بتعيين هدف المعاش لنفسك وتمويله. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 215،000 دولار في عام 2017. وهذا يجعله خيارًا مثيرًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين يحصلون على تعويضات عالية والذين يرغبون في المساهمة ببعض الدولارات الإضافية قبل التقاعد.
يتم تقديم المساهمات لكل نوع من الخطة على أساس ما قبل الضريبة بحيث يتم إخراجها من راتبك الخاضع للضريبة. ستدفع ضرائب كل فترة دفع على أقل. لديك خيار اتخاذ خصم مقدمًا على الإقرار السنوي لضريبة الدخل بدلاً من ذلك.
الاستثمار في كيو
كما هو الحال مع 401 (k) التقليدي ، يمكن استثمار الأموال التي تُسهم في "Keogh" في الضريبة المؤجلة حتى التقاعد ، بدءًا من سن 59 عامًا ولكن لا يتجاوز سن 70 عامًا. يتم فرض الضريبة على عمليات السحب التي تمت قبل ذلك التاريخ على المستوى الفيدرالي وربما مستوى الولاية ، بالإضافة إلى أنك ستدفع عقوبة 10٪. ولكن هناك بعض الاستثناءات لهذه القواعد ، وهذا يتوقف على صحتك المادية والمالية.
يمكن استثمار الأموال في خطة كوخ في الأسهم والسندات والصناديق المشتركة وأنواع أخرى من الاستثمارات.
يجب وضع خطة كوخ قبل نهاية السنة التي ترغب في تلقي الخصم منها ، ولكن يمكنك تقديم مساهمات Keogh للسنة السابقة عند تقديم إقرارك الضريبي بحلول منتصف أبريل أو ، إذا قمت بتقديم تمديد ، منتصف أكتوبر.
تتطلب خطط Keogh صفقة جيدة من الأوراق السنوية. يجب تقديم نموذج IRS 5500 كل عام ، ويتطلب مساعدة من محاسب ضريبي أو خبير مالي. هذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي قد تكون معقدة Keoghs للشخص المتوسط لحسابهم الخاص. تحدث إلى مستشار مالي أو ضريبي قبل إنشاء خطة كوغ.
إخلاء المسؤولية: يتم توفير المحتوى على هذا الموقع للمعلومات ولأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي إساءة تفسيره كنصيحة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.