قد يرغب الآباء والأجداد وغيرهم من أفراد الأسرة الذين يبحثون عن طرق لتوفير التعليم الجامعي للطفل في التفكير في CoverDell ESA. حساب التوفير هذا هو استثمار طويل الأجل وقد يكون طريقة جيدة لمساعدتك على وضع المال في كل عام مع نمو الطفل.
تماما مثل أي استثمار ، من المهم أن نفهم التفاصيل الدقيقة ودليل المبتدئين هذا هو المكان المثالي للبدء.
إذا قررت أنها خطة ترغب في إجراء مزيد من التحري عنها ، تحدث مع المستشار المالي للحصول على أحدث التفاصيل وتلقي المساعدة الشخصية لتحديد ما إذا كان ذلك مناسبًا لك.
ما هو حساب Coverdell ESA؟
تم تقديم Coverdell ESA في الأصل عام 1997 باسم التعليم IRA. في عام 2001 ، وسع الكونغرس من فوائده وأعاد تسميته حساب التوفير التربوي Coverdell (ESA).
يسمح الحساب بما يصل إلى 2000 دولار سنويًا في اشتراكات ما بعد الضرائب التي تتم باسم الطفل. تنمو هذه المساهمات ضريبة مؤجلة ويمكن سحبها معفاة من الضرائب من أجل النفقات التعليمية المؤهلة.
إذا لم يتم استخدام المال في الوقت الذي يبلغ فيه الطفل 30 سنة ، فيجب إعطاؤه لهم أو ترحيله إلى Coverdell ESA لأفراد آخرين في العائلة.
من هو المستثمر المثالي لشركة CoverDell ESA؟
A CoverDell ESA مثالية للآباء والأمهات أو الأجداد الذين لديهم مجموعة من العوامل التالية:
- لديك العديد من الأطفال على أمل أن الجميع سوف يحضرون الكلية.
- تبدأ التخطيط للكلية في وقت مبكر من حياة الأطفال.
- كنت تخطط لتوفير مبالغ كبيرة نحو تغطية تكاليف الكلية.
- يمكن لأطفالك الالتحاق بمدارس ابتدائية أو ثانوية خاصة.
- تريد مستوى عال من المرونة مع اختياراتك الاستثمارية.
- أنت تقع تحت حدود الدخل للمساهمين (95،000 دولار للملفات الفردية ، 190،000 دولار للأزواج).
المزايا المحتملة
الميزة الأساسية لشركة CoverDell ESA هي أنها تسمح بالنمو الضريبي المؤجل لأصولها ، فضلاً عن التوزيعات المعفاة من الضرائب نظير المصاريف التعليمية المؤهلة.
كما يسمح Coverdell ESA بالتوزيعات المعفاة من الضرائب للمساعدة في دفع تكاليف التعليم في المدارس الابتدائية والمتوسطة والثانوية. هذا غير مسموح به في خطط القسم 529 .
العيوب المحتملة
أكبر عيب للآباء والمتبرعين هو القاعدة التي تتطلب منك إما توزيع CoverDell ESA في سن 30 أو لفه إلى طفل آخر. وهذا يعني أنه إذا كان لا يزال هناك أموال في الحساب ، فإن الأطفال إما يقررون عدم الذهاب إلى الكلية أو لا يحتاجون إلى كل المال ، فيجوز للوالد في النهاية تسليمها لهم.
ما هي خيارات الاستثمار الخاصة بك؟
يمكن استثمار Coverdell ESA في أسهم فردية أو سندات أو أقراص مضغوطة أو صناديق مشتركة . لا يسمح لشركة CoverDell ESA بامتلاك العقارات أو المعادن الثمينة أو المقتنيات أو الشراكات في الشركات الخاصة مباشرةً.
ما هي الفوائد الضريبية التي تتوقعها؟
لا يوجد "خصم ضريبي" لوضع الأموال في CoverDell ESA. يتم تقديم المساهمات بالدولارات "بعد خصم الضرائب" ولن تخفض فاتورتك الضريبية في السنة التي تساهم فيها.
تتمثل الميزة الضريبية الضخمة لشركة Coverdell ESA في أنها تسمح بتراكم الضرائب المؤجلة وعمليات السحب المعفاة من الضرائب نظير النفقات المؤهلة. وبعبارة أخرى ، لا يتعين عليك دفع ضرائب على أي نمو سنوي لاستثمارك الأصلي إذا استخدمت الأموال للتعليم.
ما هي المصروفات المؤهلة لـ CoverDell ESA؟
يجوز لمالك وكالة الفضاء الأوروبية أن يحصل على توزيع معفى من الضرائب نيابة عن المستفيد من المصاريف التعليمية "المؤهلة". بالإضافة إلى الكلية ومدرسة الدراسات العليا ، يمكن أن تكون هذه النفقات للتعليم الابتدائي والثانوي (درجات K-12).
لدى IRS معايير ليبرالية إلى حد ما حول ما يمكن أن يُدعى كمصروف تعليمي ، بما في ذلك:
- التعليم ، الغرفة ، والمجلس
- أجهزة الكمبيوتر وأجهزة الكمبيوتر المحمولة (حتى لو لم تكن مطلوبة من قبل المدرسة)
- الكتب واللوازم
- الدروس الخصوصية
- وسائل النقل
هل يمكن لشركة Coverdell ESA أن تؤثر على أهليتك للمساعدة المالية الفيدرالية؟
قد يؤثر CoverDell ESA على المعونات المالية بشكل كبير ، أو لا يحدث على الإطلاق.
يعتمد ذلك على من هو "مالك" الحساب. وبحسب التعريف ، فإن "المالك" هو عادة الشخص الذي يقوم بإعداد الحساب وليس الشخص الذي يذهب في النهاية إلى الكلية (هم "المستفيد المعين").
- إذا كان الطفل هو المالك والمستفيد المعيّن وما زال يعتبر معتمداً على الوالدين ، لا يتم احتساب أي من الأصول مقابل المساعدات المالية.
- إذا كان الطفل هو المالك والمستفيد المعيّن ويعتبر مستقلًا عن الوالدين ، فإن 20٪ (انخفضت هذه النسبة من 35٪ في 2007) من الأصول يتم احتسابها مقابل المساعدات المالية.
- إذا كان المالك هو أحد الوالدين ، فيتم احتساب 5.64٪ من الأصول مقابل المساعدات المالية.
- إذا كان المالك جدًا ، أو عضوًا في العائلة الممتدة ، أو فردًا غير ذي صلة ، يُقال أن الأصول لا تُحتسب مقابل المساعدات المالية على الإطلاق. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه لا يوجد مكان للإبلاغ عن الأصول المملوكة من قبل أشخاص آخرين غير الوالدين أو الطلاب على نموذج FAFSA.
ملاحظة مهمة: يمكن للتشريعات في الكونغرس أن تؤثر على أي من هذه الخطوط العامة العامة وتغيرها في المستقبل. وقد يشمل ذلك جعل أصول Coverdell ESA للوالدين أو تغيير أي من الشروط. تأكد من مراجعة المستشار المالي للحصول على أحدث التفاصيل والبقاء على اطلاع على التطورات إذا قررت الاستثمار في CoverDell ESA.
جدارة
يمكن لأي شخص بالغ أن ينشئ "كوفرديل إيسا" لأي طفل دون سن 18 عاماً. ولا يجب أن يكون الطفل ، المعروف باسم "المستفيد المعين" ، مرتبطاً بالشخص الذي ينشئ الحساب.
قواعد المساهمة
يمكن لـ Coverdell ESA الخاصة بالطفل قبول المساهمات حتى بلوغهم سن الثامنة عشرة ما لم يُعتبر الطفل "احتياجات خاصة". الحد الأقصى للمساهمة السنوية المسموح بها هو 2000 دولار لكل مستفيد محدد ، وليس لكل مساهم بالغ.
إذا كان الطفل لديه أكثر من حساب Coverdell واحد (على سبيل المثال ، واحد أنشأته أمي وأبي وآخر من قبل أحد الأجداد) ، فإن إجمالي المساهمات لسنة معينة قد لا يتجاوز 2000 دولار بين جميع الحسابات.
لا يمكن تقديم مساهمة كاملة بقيمة 2000 دولار إلا من قبل الأفراد الذين يكون " إجمالي الدخل المعدّل المعدل " (أو MAGI) أقل من مبلغ معين بالدولار في السنة التي يساهمون فيها. إذا كان دخلهم أعلى من هذا المبلغ ، ولكن تحت "السقف" ، يمكنهم تقديم مساهمة جزئية.
بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يطالبون بمفردهم أو رب الأسرة أو المتزوجين بإيداع الحالة بشكل منفصل:
- 95000 دولار (MAGI) أو أقل - يُسمح بمبلغ 2،000 دولار بالكامل.
- $ 95،000 - $ 110،000 (MAGI) - مساهمة جزئية مسموح بها.
- 110،000 دولار (MAGI) أو أكثر - لا يُسمح بأي مساهمة.
بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يطالبون بإيداع مشترك في وضع مشترك:
- ١٩٠ ٠٠٠ ﺩﻭﻻﺭ (MAGI) ﺃﻭ ﺃﻗل - ﻴﺴﻤﺢ ﺒﺎﻟﻤﺴﺎﻫﻤﺔ ﺍﻟﻜﻠﻴﺔ ﺒﻘﻴﻤﺔ ٢،٠٠٠ ﺩﻭﻻﺭ.
- $ 190،000 - $ 220،000 (MAGI) - يُسمح بمساهمة جزئية.
- $ 220،000 أو أكثر - لا يُسمح بأي مساهمة.
الموعد النهائي للمساهمة
يجب تقديم المساهمات إلى Coverdell ESA للسنة السابقة من خلال الموعد النهائي لإيداع الضرائب الخاص بالمساهم ، باستثناء الإضافات.
على سبيل المثال ، سيكون أمامك حقًا حتى 15 من نيسان 2017 لتقديم مساهمة في السنة الضريبية لعام 2016 حتى إذا قدمت تمديدًا مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
قواعد السحب
لا توجد ضرائب أو غرامات على عمليات السحب التي تتم لتمويل النفقات التعليمية ، طالما أن السحب لا يتجاوز المبلغ الفعلي للنفقات. إذا تم سحب الأموال الفائضة ، سيخضع جزء للضرائب والعقوبات.
معاملة الأموال غير المستخدمة
إذا ظلت الأموال غير مستخدمة ، فيجب توزيعها على المستفيد المحدد على الحساب بعد 30 يومًا من تاريخ ميلاد الطفل الثلاثين.
لتجنب ذلك ، تسمح مصلحة الضرائب بتحويل الأموال إلى Coverdell ESA أخرى لشخص يرتبط بالمستفيد الأول ، الذي يقل عمره عن 30 عامًا. تشمل الأطراف ذات الصلة أفراد العائلة المباشرين من المستفيد الأصلي ، والآباء ، وأبناء العم ، والعمات ، والأعمام ، وحتى الأصهار!