النظر في خطة القسم 529 لصندوق كلية طفلك
تعتبر كلية التمويل مصدر قلق كبير للآباء والأجداد والأحباء الآخرين. إن الاستثمار الذكي مثل حساب التوفير في القسم 529 يمكن أن يساعدك على البناء على أصولك وتوفير المزيد من المال لكلية طفلك .
سيعطيك دليل المبتدئين نظرة عامة جيدة حول المزايا والعيوب التي تنطوي عليها خطة القسم 529. إذا كنت تعتقد أنه شيء ترغب في مواصلة دراسته ، فقم بمناقشة الخيار مع مخططك المالي للحصول على أحدث التفاصيل عن ولايتك وتلقي المساعدة في تحديد ما إذا كان خيارًا جيدًا لعائلتك.
ما هي خطة الادخار 529 قسم؟
تعتبر خطط القسم 529 واحدة من أفضل الخيارات لتوفير التعليم الجامعي للطفل. يطلق عليها خطط "القسم 529" بعد رمز IRS المعين الذي يسمح باستخدامها.
هناك نوعان من خطط القسم 529: حسابات التوفير وخطط الرسوم المدفوعة مسبقًا. هذه المادة على وجه التحديد يستعرض حسابات التوفير القسم 529.
يسمح حساب التوفير في القسم 529 بتقديم مساهمات بعد الضرائب نيابة عن المستفيد المعين (وليس فقط الطفل). يُسمح لهذه المساهمات بالنمو الضريبي المؤجل ومن المحتمل أن يتم سحبها بدون ضرائب من أجل النفقات التعليمية المؤهلة.
من هو المستثمر المثالي لخطة الادخار في القسم 529؟
تعتبر خطة التوفير في القسم 529 مثالية للآباء والأمهات أو الأجداد الذين لديهم مجموعة من العوامل التالية:
- كنت ترغب في توفير أكثر من 2000 دولار في السنة.
- أنت تعيش في ولاية تقدم خصمًا من ضريبة الدخل على الدولة للمساهمة في خطة بموجب القسم 529.
- يمكنك كسب ما يكفي من المال ليتم استبعادك من استخدام CoverDell ESA .
- لديك العديد من الأطفال على أمل أن الجميع سوف يحضرون الكلية.
- تبدأ بالتخطيط للكلية في وقت متأخر من حياة الأطفال.
- كنت تخطط لتوفير مبالغ كبيرة من المال نحو تكاليف الكلية .
- تتوقع أن يحضر أطفالك برامج الدراسات العليا باهظة الثمن.
- أنت تريد الحرية في استعادة الأصول لأي سبب تختاره.
- كنت ترغب في تمويل أحد أفراد أسرته في الكلية بينما يقلل بشكل كبير من حجم العقارات الخاصة بك.
المزايا المحتملة
إن النمو المؤجل من الضرائب والانسحابات المحتملة المعفاة من الضرائب المرتبطة بالقسم 529 تجعلها جذابة للغاية للأفراد الذين يرغبون في زيادة نمو مدخراتهم في الكلية.
في حين أن الخطط الأخرى (مثل Coverdell ESA) تقدم هذه الميزة ، فإن القسم 529 يسمح لأولياء الأمور أو المانحين بالبقاء في السيطرة على الأصول إلى أجل غير مسمى. حتى أنها تسمح لهم بإغلاق الخطة والحصول على أموالهم (رهنا بالعقوبات).
بالإضافة إلى ذلك ، تنص خطط القسم 529 على خصومات ضريبية على الدخل داخل الولاية في 35 ولاية مختلفة. ويمكن أيضا أن تكون محمية من عدد من حسابات المساعدات المالية للدولة.
العيوب المحتملة
في حين أن هناك سلبيات أقل لخطط القسم 529 من العديد من الحسابات الأخرى ، لا يزال هناك البعض ليكون على بينة من. وأكبرها هو أن التوزيعات من خطط القسم 529 لمصروفات ما قبل الكلية (الصفوف من الروضة حتى الصف الثاني عشر) لا تعتبر نفقات مؤهلة.
بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون خيارات الاستثمار في القسم 529 مقصورة على 10-30 صناديق مشتركة. أنواع الحسابات الأخرى لديها تقريبا كامل صندوق الاستثمار المشترك متاح للشراء.
ما هي خيارات الاستثمار الخاصة بك؟
قسم خطط الادخار 529 لديها قائمة محددة مسبقا من خيارات الاستثمار في صناديق الاستثمار المشترك. في معظم الأحيان ، سوف تتعاقد خطة القسم 529 مع إحدى شركات الصناديق المشتركة لإدارة الخطة. وفي المقابل ، ستكون الصناديق المشتركة لهذه الشركة هي نطاق الخيارات الاستثمارية المتاحة.
تقدم العديد من خطط التوفير في القسم 529 خيارات استثمارية "تعتمد على العمر" ، والتي تخصص استثماراتك بين الأسهم والسندات وصناديق أسواق المال على أساس عمر طفلك. ومع تقدمهم في السن ، يصبح الصندوق أكثر تحفظًا في مزيج استثماراته.
مسموح لك بتغيير إستراتيجيتك الاستثمارية مرة واحدة فقط خلال 12 شهرًا. يتم إجراء استثناءات إذا قمت بنقل أصولك من خطة دولة إلى أخرى أو تدرج خطة القسم 529 إلى مستفيد جديد.
ماهي منافع الضريبة المالية؟
أكبر استحقاق ضريبي من خطة القسم 529 هو أنه يسمح للتراكمات المؤجلة الضرائب والسحب بدون ضرائب للمصروفات المؤهلة.
وبعبارة أخرى ، لا يتعين عليك دفع ضرائب على أي نمو سنوي لاستثمارك الأصلي إذا استخدمت الأموال للتعليم.
لا يوجد "خصم ضريبي" اتحادي لوضع الأموال في خطة القسم 529. تتم المساهمات بدولارات "ما بعد الضرائب" ولن تخفض ما تدين به لمصلحة الضرائب.
ومع ذلك ، تقدم 35 ولاية ، بما في ذلك مقاطعة كولومبيا ، خصمًا ضريبيًا على الدخل لسكانها لتمويل خطة القسم 529. في كثير من الأحيان ، يقتصر هذا الخصم على استخدام خطة دولتك.
بالإضافة إلى ذلك ، تسمح خطط القسم 529 لبعض استراتيجيات التخطيط الضريبي العقارية المتقدمة للعائلات التي تحاول تجنب ضرائب الميراث.
ما هي المصروفات المؤهلة؟
يجوز لمالك الحساب أن يشرع في توزيع خاضع للضرائب نيابةً عن المستفيد من نفقات المدرسة "المؤهلة" أو كلية الدراسات العليا (في معظم الولايات). بخلاف Coverdell ESA ، لا يعتبر التعليم الابتدائي والثانوي نفقة مؤهلة في خطط القسم 529.
قواعد IRS الخاصة بالفرع 529 المصاريف المؤهلة ، في حين أنها لا تزال ليبرالية إلى حد ما ، هي أكثر صرامة من Coverdell أيضًا:
- محاضرة
- الغرفة والمجلس (يجب أن يكون الطالب ملتحقًا بنصف الوقت على الأقل)
- أجهزة الكمبيوتر / أجهزة الكمبيوتر المحمولة (فقط إذا كانت المدرسة تتطلبها)
- الكتب والمستلزمات (حسب ما تطلبه الجامعة)
كيف تؤثر الفقرة 529 على أهلية المعونة المالية الاتحادية؟
لا يكون لحسابات التوفير في القسم 529 سوى تأثير ضئيل على المساعدات المالية الفيدرالية ، حيث أنها تعتبر من أصول الشركة الأم. على هذا النحو ، يتم احتساب 5.64 ٪ من قيمتها مقابل أهلية المساعدات المالية.
بالإضافة إلى ذلك ، تستبعد بعض الولايات بشكل كامل أصول القسم 529 من أهلية الحصول على مساعدات مالية تمولها الدولة.
إذا كان المالك جدًا ، أو عضوًا في العائلة الممتدة ، أو فردًا غير ذي صلة ، يُقال أن الأصول لا تُحتسب مقابل المساعدات المالية على الإطلاق. هذا لأنه لا يوجد مكان للإبلاغ عن الأصول المملوكة من قبل أشخاص آخرين غير الوالد أو الطالب على نموذج FAFSA.
جدارة
قسم 529 خطط الادخار لديها قواعد التأهل الأكثر مرونة من أي سيارة المدخرات الكلية. في الجوهر ، يمكن لأي شخص أن يفتح ويساهم في خطة القسم 529 نيابة عن أي شخص آخر ، بغض النظر عن العمر أو الدخل أو العلاقة بين أي من الطرفين.
قواعد المساهمة
الحد الوحيد الذي يتم وضعه على مبالغ المساهمة هو "حد مدى الحياة" لكل مستلم ، والذي يتم تعيينه من قبل كل ولاية على حدة. ويهدف هذا الحد إلى منع الأفراد من الإفراط في تمويل حساب المدخرات الكلية بشكل يفوق ما هو مطلوب بشكل واقعي. يتراوح الحد الأقصى لمدى الحياة من منتصف 100،000 دولار إلى ما يزيد عن 300،000 دولار وسيختلف من ولاية إلى أخرى.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يدرك المساهمون قواعد ضريبة الهدايا فيما يتعلق بالمساهمات الكبيرة. عادة ، تتطلب منك هدية تزيد عن 12000 دولار لأي شخص غير زوجتك تقديم إقرار هبة الضرائب في تلك السنة.
وضمن خطط القسم 529 ، هناك نص خاص يسمح للأفراد بتقديم مساهمات بقيمة خمس سنوات (60.000 دولار لكل شخص بالغ / زوج) في الخطة في سنة واحدة لأحد المستفيدين ، دون أن يفرضوا ضريبة هدية على المبلغ.
- تتطلب هبة من هذا المبلغ إجراء انتخابات خاصة على نموذج Federal 709 في سنة الهدية الأولية.
- أي هدايا إضافية لهذا الشخص في السنوات الخمس التالية ، حتى لو لم تكن في خطة القسم 529 ، من المرجح أن تؤدي إلى فرض ضريبة هدية على المبلغ الزائد.
الموعد النهائي للمساهمة
لا يوجد موعد نهائي للمساهمة في خطة القسم 529.
قواعد السحب
لا توجد ضرائب أو غرامات على عمليات السحب التي تتم لتمويل النفقات التعليمية ، طالما أن الانسحاب لا يتجاوز المبلغ الفعلي للنفقات المؤهلة. إذا تم سحب الأموال الزائدة ، سيخضع جزء للضريبة وعقوبة 10 ٪ (قد يتم التنازل عن ذلك في بعض الحالات).
معاملة الأموال غير المستخدمة
لا توجد قواعد أو حدود عمر على متى يجب استخدام أموال القسم 529 من قبل. إذا لم تعد هناك حاجة إلى خطة القسم 529 لفرد ، يمكن إرجاعه إلى حساب طالب مستقبلي آخر. ويشمل ذلك أفراد الأسرة المباشرين من المستفيد الأصلي ، والآباء ، وأبناء العم ، والعمات ، والأعمام ، والأصهار.