المساهمة والحدود الأخرى البارزة
واحدة من أقوى المدخرات الكلية الكلية هي خطة التوفير الكلية 529 .
ينمو أموالك بدون ضريبة في هذه البرامج طالما أنك تتبع جميع قوانين الضرائب ذات الصلة ، وتسمح لك بتقديم مساهمات كبيرة. لا يوجد حد أقصى للالتحاق بحدود 529 سنويًا ، ولكن هناك عوامل أخرى يجب وضعها في الاعتبار عند تحديد مقدار الحفظ في 529.
حدود المساهمة القصوى
لا تضع مصلحة الضرائب ضريبة على مقدار ما يمكنك المساهمة به في خطة 529. كبرامج ترعاها الدولة ، تضع كل ولاية حدودًا على مقدار ما يمكنك جمعه. لحسن الحظ بالنسبة لمعظم المدخرين ، هذه الحدود القصوى هي أقل ما يقلقك - معظم الناس لن يقتربوا من أي وقت مضى. ولكن إذا كنت محظوظًا بما يكفي للحصول على أصول مهمة ، فيجب عليك التحقق من حالتك (أو الدولة التي تستضيف 529 حسابًا ، إذا كانت مختلفة).
تحد الدول من أرصدة الحسابات الإجمالية (وليس المساهمات السنوية) إلى إجمالي التكلفة المتوقعة للتعليم العالي في المؤسسات المؤهلة. يمكن أن تشمل التكاليف:
- أجور التعليم ورسومه
- لوح وغرفة
- الكتب المدرسية
- أجهزة الكمبيوتر المستخدمة في المدرسة
- كلية الدراسات العليا (لجولة أخرى من النفقات أعلاه)
يمكن أن تضاف تلك التكاليف ، وبالتالي فإن الحدود القصوى مرتفعة للغاية. على سبيل المثال ، في نيويورك ، يمكنك تقديم مساهمات حتى يبلغ المستفيد 375،000 دولار في أصول نيويورك 529.
بعد ذلك ، يمكن للحساب أن يستمر في النمو (من خلال أرباح الفائدة ، على سبيل المثال) ، ولكن لن يتم السماح بتقديم مساهمات جديدة ما لم يتم رفع الحد. الدول الأخرى لديها حدود عالية مماثلة. وتحدد كاليفورنيا الحد الأقصى 475000 دولار ، وتتيح ميتشجان ما يصل إلى 500000 دولار.
للعثور على الحد الأقصى للمبلغ المسموح به في أي حالة ، احصل على نسخة حديثة من كتيب الكشف الخاص بهذه الولاية. هذه الأرقام تتغير من وقت لآخر ، لذلك تحقق دائما لنفسك قبل اتخاذ أي قرارات حول أموالك. تذكر أن الحد الأقصى هو أحد العوامل العديدة التي يجب أن تحدد أي برنامج 529 تستخدمه. خاصة إذا كانت الدولة الأم توفر فوائد ضريبية مقابل تقديم المساهمات ، فأنت بحاجة إلى تقييم إيجابيات وسلبيات الخروج من الدولة والتخلي عن خصم.
قضايا الضرائب هدية
يمكنك توفير الكثير من المال في خطة 529 ، ولكن قد تكون هناك مضاعفات إذا أضفت الأموال بسرعة كبيرة.
تحدد " ضريبة الهدايا " مقدار ما يمكن أن تقدمه لشخص آخر قبل تدخل مصلحة الضرائب. يمكن للأزواج من كلا المواطنين الأمريكيين أن يعطوا بعضهم البعض مبلغًا غير محدود ، لكن الأمور تتغير عندما تبدأ في تقديم مساهمات لخطة 529 لطفل أو حفيد أو فرد آخر. قد تعتبر هذه المساهمات هدايا ، ويمكن لهذه الهدايا التأثير على ضرائبك الحالية أو المستقبلية.
الاستبعاد السنوي: يُسمح للأفراد بهدية مبلغ معين كل عام قبل إثارة قضايا ضريبة الهدايا. وكان هذا المبلغ ، المعروف باسم الاستبعاد السنوي 14000 دولار في عام 2017 (على الرغم من أن 529 خطة تتمتع بفوائد فريدة موضحة أدناه). وينطبق هذا المبلغ على الفرد الذي يقدم الهدية - وليس المتلقي - لذلك فإن الزوجين اللذين يقدمان إقرارات ضريبية مشتركة يمكن أن يعطيا ما يصل إلى 28،000 دولار دون إثارة قضايا الضرائب على الهدايا. على سبيل المثال ، افترض أن الزوجين يرغبان في المساهمة بأكبر قدر ممكن في حساب طفلهما البالغ 529 دون أن يكون لهما أي ضرائب. يمكن لكل زوج (يعمل كفرد) المساهمة بمبلغ يصل إلى 14000 دولار.
اعطاء اكثر من الحد الاقصى؟ أنت حر في تقديم هدية أكثر من 14000 دولار لنفس الشخص في عام واحد. ومع ذلك ، ستحتاج إلى الإبلاغ عن هدية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نموذج 709 ، وهذا ليس سيئًا كما يبدو.
لن تحتاج بالضرورة إلى دفع ضرائب على الهدية - يمكن أن تنطبق على استبعادك مدى الحياة.
انتخابات خمسية: للحصول على 529 مساهمة ، تسمح لك مصلحة الضرائب بتقديم مساهمات بقيمة خمس سنوات دفعة واحدة ، مع إمكانية تجنب العواقب الضريبية للهدايا. يمكن للفرد أن يساهم بمبلغ 70،000 دولار (أو 140،000 دولار للزوجين) إلى 529 مستفيدًا في مبلغ مقطوع واحد ، ولكنك ستحتاج إلى استخدام نموذج 709 لإجراء انتخابات الخمس سنوات. هذه طريقة قوية لبدء خطة التوفير. ومع ذلك ، يمكن أن تكون القواعد معقدة ، ومن السهل أن "تتداخل" عن طريق الخطأ مع الهدايا وأن تعطي الكثير. إنك تستخدم الاستثناءات التالية خلال السنوات الخمس القادمة ، لذا قد تكون للهدايا الإضافية في تلك السنوات عواقب ضريبية. أيضا ، إذا كان الشخص الذي قدم المساهمة يموت في غضون تلك الفترة 5 سنوات ، قد تحتاج تركاتهم لحساب جزء من المساهمة لأغراض الضريبة العقارية (المعروفة باسم "الاسترداد").
الدفعات المباشرة: إذا قمت بتسديد الدفعات مباشرة إلى مؤسسة للتعليم العالي لتغطية النفقات الدراسية ، فإن هذه المدفوعات لا تخضع عمومًا لضرائب الهدايا . هذا ليس مفيدًا كثيرًا إذا كنت تبيع أموالًا لحديثي الولادة ، ولكن قد يكون من المفيد للآباء والأمهات أو الأجداد المساعدة أثناء وجودهم في المدرسة. هذه الإستراتيجية ليست مثالية - إنها مفيدة لمدفوعات الرسوم الدراسية فقط. قد يتم التعامل مع أموال الغرفة والمجلس أو غيرها من النفقات كهدية. أيضا ، قد يؤثر على قدرة الطالب على الحصول على مساعدات مالية.
حدود الاستقطاعات
هناك حد آخر يستحق معرفته وهو مدى حصولك على مزايا ضريبية للسنة الحالية. في بعض الولايات ، قد تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبة دخل الولاية إذا كنت تساهم في خطة 529 لولايتك. لا تكون خصومات الضرائب الحكومية عادة سخية مثل خصومات ضريبة الدخل الفيدرالية ، ولكن كل دولار يتم احتسابه عندما تقوم بتربية طفل والتخطيط للمستقبل.
الهدف الرئيسي من حساب 529 هو على الأرجح بناء الأصول للنفقات المستقبلية (لا تحصل على خصم ضريبة الدولة) ، لذلك قد لا تهتم ما هي الحدود. ومع ذلك ، من الجيد دائمًا معرفة قدرتك على الاستفادة من تقديم المساهمات - ولا تريد المطالبة بخصم لا يُسمح لك بالمطالبة به.
على سبيل المثال ، قد يتمكن دافعو الضرائب في ولاية نيويورك الذين يستخدمون خطة نيويورك 529 من خصم ما يصل إلى 5000 دولار (أو 10،000 دولار للأزواج المتزوجين معا) على الإقرارات الضريبية للدولة. تضاعف إلينوي هذه المبالغ (يمكن للزوجين أن يقتطع ما يصل إلى 20،000 دولار) ، وتسمح لك بعض الولايات بخصم كامل مبلغ مساهماتك. ولتعقيد الأمور بشكل أكبر ، تقوم بعض الولايات بوضع الحد على دافع الضرائب الذي يطالب بالخصم ، في حين تطبق بلدان أخرى حدودًا منفصلة لكل مستفيد (يمكن أن تسهم المساهمة في العديد من المستفيدين في تقديم خصم كلي أعلى).
قد لا تسهم المساهمات في 529 في خصم ضريبة الدخل الفيدرالية ، ولكن هذا لا يعني عدم وجود فوائد فيدرالية. لا يتم فرض ضرائب على الأرباح داخل 529 سنويًا ، ويمكن أن تحصل جميع الأرباح على إعفاء ضريبي إذا استخدمت الأموال لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة. بالطبع ، إذا كنت لا تستخدم الأموال لتغطية النفقات المؤهلة ، فإنك تخاطر بفرض ضريبة الدخل والضرائب على الأرباح.
معلومات مهمة
تقدم هذه الصفحة لمحة عامة عن الموضوعات الضريبية المعقدة والبرامج التي تديرها الدولة - ولكنها ليست بديلاً للمشورة المهنية. قبل اتخاذ قرارات كبيرة أو اتخاذ إجراءات بشأن أموالك ، يرجى التشاور مع مستشار ضرائب محلي ومخطط مالي على دراية بالقوانين في ولايتك. قد تكون المعلومات الواردة في هذه الصفحة غير دقيقة أو قد لا تنطبق على ظروفك الفردية. من الأفضل دائمًا منع حدوث المشكلات قبل حدوثها (من خلال التشاور مع خبير) بدلاً من إصلاحها. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو مشورة قانونية وليست بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.