نظرة عامة أساسية على القسم 529 خطط ادخار الكليات

القواعد والمبادئ التوجيهية للمادة 529 خطط

هناك أشياء قليلة تثير الآباء والأقارب والمخططين الماليين والطلاب الملتزمين بالجامعة مثل توافر خطط التوفير في القسم 529 . في حين أن هذه الحسابات لا تجني المال من أجل نفقات الكلية بشكل سحري - ما زلت بحاجة إلى توفير الأموال بجد على مدى فترة زمنية طويلة - فهي تجعل إدارة هذه الأموال أكثر سهولة وفعالية ، مع توفير بعض المزايا الضريبية لتعزيزها.

ومع ذلك ، تأتي أكبر فائدة عندما يحين وقت بدء الطالب في الالتحاق بالجامعة.

مع العلم أن هناك بالفعل الأموال التي تم توفيرها لهذا الغرض يجعل عملية تقديم طلب للحصول على المساعدات المالية والبحث عن المنح الدراسية أقل إرهاقا بكثير.

قبل ظهور خطط القسم 529 ، كان لدى الآباء الذين أرادوا الادخار من أجل تعليم أبنائهم الجامعي خيارات قليلة.

كانت هذه الخيارات محدودة أساسًا إذا كان اسم الطفل أو الوالدين قد ذهبوا إلى الحساب. كل شيء تغير في عام 1996 عندما أصدر الكونغرس قانون حماية الأعمال الصغيرة. كحكم من هذا القانون ، تم إنشاء حسابات كلية 529 الكلية. توفر هذه الحسابات لأولياء الأمور مزايا ضريبية جذابة لتوفير الأموال نحو الكلية ، ولا تزال تسمح لهم بالاحتفاظ بالسيطرة الدائمة على الأصول. إليك بعض النقاط الأكثر أهمية التي يجب أن تكون على دراية بها عند التفكير في خطط 529 للمساعدة في التوفير في الكلية:

الفوائد والأهلية

قواعد الأهلية المتعلقة بخطط القسم 529 أكثر تحرراً من تلك المتعلقة بمركبات الادخار الأخرى مثل Roth IRAs.

يمكن لأي شخص المساهمة في خطة القسم 529 ، بغض النظر عن مقدار المال الذي يقدمونه ؛ ومع ذلك ، فهم بحاجة إلى أن يكونوا على دراية بالقيود الضريبية على هدايا الولايات المتحدة ، وأن يفهموا كيف يمكن أن تؤثر الهدايا الأكبر على الضرائب العقارية في نهاية المطاف.

يستخدم الآباء والأمهات وغيرهم ممن يرغبون في وضع الأموال جانباً لتغطية نفقات الكلية حسابات الاستثمار ذات الامتيازات الضريبية ، علماً أن أي زيادة في تلك الموجودات تكون خالية من ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات.

جميع السحوبات المستخدمة في مصروفات التعليم العالي المؤهلة معفاة من ضرائب الدخل الاتحادية. كما تتنازل 33 ولاية ومقاطعة كولومبيا عن الضرائب التي تفرضها الولاية على عمليات السحب ، مع تقديم بعض الحوافز الأخرى.

التوزيعات

عند فتح حساب في القسم 529 ، يجب على الوالد أو مالك الحساب تحديد المستفيد. عادة ما يكون هذا "المستفيد المعين" هو الطالب الذي سيحضر في نهاية المطاف إلى الكلية.

عندما يتم إجراء عمليات التوزيع من الحساب للمصاريف التعليمية المؤهلة لهذا المستفيد ، لا توجد ضرائب على نمو الاستثمار الأصلي. يتم تعريف المصاريف التعليمية بشكل عام في خطط القسم 529 ويمكن أن تتضمن أشياء مثل الزي المدرسي والكتب وحتى النقل.

إذا لم تعتبر التوزيعات مؤهلة ، فستكون ضريبة الدخل الفيدرالية مستحقة على نمو الاستثمارات الموزعة ، ويمكن أن تتحمل غرامة بنسبة 10٪.

مرونة الملكية

إذا لم يذهب أحد المستفيدين المعيّنين إلى الكلية أو بقي المال غير مستخدم ، فيمكن للوالد أو مالك الحساب تغيير المستفيد — على سبيل المثال إلى ابنة أخته أو صديقه. قواعد IRS مرنة للغاية وتسمح بتغيير المستفيد إلى أي فرد من أفراد العائلة المباشرين ، وكذلك أحفاد المستفيد الأصلي.

الآثار على أهلية المساعدات المالية

يعتبر حساب القسم 529 بشكل عام أحد أصول الشركة الأم ، مما يعني أنه من المتوقع أن يتم استخدام 5.6 بالمائة من القيمة نحو الكلية. وهذا يوفر ميزة كبيرة على حسابات الاحتجاز UGMA / UTMA ، والتي تتطلب استخدام 20 في المئة من الأصول نحو الكلية.

القسم 529 مزودي الخدمة

تختلف خطة كل ولاية 529 قليلاً ، وتستخدم العديد من الدول مديري استثمار مختلفين للإشراف على أصول الصندوق. تقتصر خيارات الاستثمار الخاصة بك عادة على الصناديق المشتركة المقدمة في كل خطة فريدة . على الرغم من أنه يمكنك بشكل عام استخدام أي خطة للذهاب إلى الكلية في أي ولاية ، يجب عليك التحقق مما إذا كانت فوائد ضرائب دخل معينة قد تنطبق عليك أم لا.

ملخص

القسم 529 ينبغي أن تكون خطط توفير المدخرات على رأس القائمة للآباء والأمهات والآخرين الذين يرغبون في توفير تعليم شخص محبوب.

في حين أن هناك بعض القواعد التي تتطلب الفهم ، فإن المزايا الضريبية ومرونة ملكية هذه الخطط تجعلها تستحق الاستثمار في الوقت. بالإضافة إلى ذلك ، ستشعر في النهاية بالرضا عن رؤية الطالب الذي ساعدت في مسيرته عبر تلك المرحلة والحصول على شهادة دبلوم التخرج.