01 نظرة عامة على التقاعد الجيش الجمهوري الايرلندي وحسابات التوفير كلية
نظرة عامة:
كان هناك الكثير من الضجة حول استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي ، وخاصة روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، كنوع بديل من حساب التوفير كلية. أساس هذه الفكرة هو أن الجيش الجمهوري الايرلندي يسمح لك بتفادي 10 ٪ من عقوبة السحب المبكر إذا استخدمت لنفقات الكلية المؤهلة.
غالبا ما يتم الخلط بين تجنب هذه العقوبة وتجنب الضرائب على الدخل. لن تتجنب هذه السحوبات ضريبة الدخل العادية على الأموال التي لم تخضع للضريبة سابقًا ، بصرف النظر عما إذا كنت ستسحبها من حساب تقليدي أو روث IRA.
استخدام Roth أو IRA تقليدي هو إستراتيجية تخطيط مالي متقدمة تتطلب العديد من الافتراضات المشكوك فيها ، ولا يوصى بها عمومًا. فوائد هذا الأسلوب قابلة للمقارنة مع فوائد استخدام حساب التوفير في القسم 529 أو CoverDell ESA.
المستثمر المثالي:
يجب تقييم الاستثمار في الكلية في Roth أو IRA التقليدية عند وجود عدد من الشروط التالية:
- الوالد متطور في فهمه ومعرفته بالقواعد الضريبية.
- يتم بالفعل تحقيق أهداف التقاعد بشكل كاف من خلال خطط أخرى.
- الآباء أو الأطفال هم وحدهم المؤهلون للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي.
- لن يحصلوا على مساعدة مالية إذا أظهروا أي مدخرات كلية.
- لقد تجاوزوا بالفعل خيارات الادخار الجامعي الأخرى ، أو غير مؤهلين على أساس دخلهم.
- لن يحتاجوا على الأرجح إلى سحب أكثر من استثماراتهم الأصلية.
- انهم يريدون الاحتفاظ بالسيطرة النهائية على الأصول غير المستخدمة.
02 مزايا وعيوب استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي
المزايا المحتملة:
ولعل أكبر ميزة محتملة لاستخدام حساب الاستجابة العاجلة هي أن أصول خطة التقاعد ليست مدرجة في معظم حسابات المساعدات المالية. إذا تم حفظ مبلغ مماثل من المال في حساب Coverdell ESA أو القسم 529 ، فإن 5.64٪ من قيمته سيتم احتسابها مقابل المساعدات المالية كل عام.ميزة أخرى هي أن الأموال غير المستخدمة ، إذا تم الاحتفاظ بها في الجيش الجمهوري الإيرلندي حتى سن التقاعد العادي (59 على الأقل 1/2) ، لن تخضع لعقوبة سحب 10 ٪. في حالة Roth IRA ، لن يخضعوا لضريبة الدخل.
هذا يتناقض مع 10 ٪ من عقوبة (بالإضافة إلى ضرائب الدخل) المفروضة ضد غير المستخدمة القسم 529 أو أموال Coverdell ESA عند سحبها.
العيوب المحتملة:
هناك العديد من العيوب لهذه الاستراتيجية أيضا. ربما يكون أكبرها فقدان استخدام حساب الاستجابة العاجلة لمدخرات التقاعد السنوية. باستخدام التقاعد الجيش الجمهوري الايرلندي لانقاذ تكاليف الكلية عليك الفرصة لاستخدامه في الادخار لمستقبلك. وبما أن التقاعد سيكون أكثر كلفة من التعليم الجامعي ، فإن هذا يعتبر أحد الاعتبارات الرئيسية.العيب الآخر سيكون فرض الضرائب على الأموال المسحوبة. في حساب IRA تقليدي (قابل للخصم) ، فإن المبلغ المسحوب بأكمله يخضع لضريبة الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات. في Roth IRA ، سيتم فرض ضرائب على أي أموال سحبت فوق مساهماتك الأصلية وخارجها على المستوى الفيدرالي وعلى مستوى الولاية.
عندما تتم مقارنة ذلك مع عمليات السحب المعفاة من الضرائب المسموح بها في خطط القسم 529 و Coverdell ESA ، يمكن أن يمثل ذلك إهدارًا كبيرًا للمال.
على سبيل المثال ، قد يتكلف سحب مبلغ 20.000 دولار أمريكي للضرائب على المصروفات المؤهلة من أي نوع من أنواع حساب ضريبة الدخل (IRA) بسهولة 5000 دولار أمريكي من الضرائب (بافتراض معدل ضريبة حكومي فيدرالي بنسبة 25٪ و 5٪). هذا الانسحاب نفسه من القسم 529 أو حساب CoverDell ESA سيكون خاليًا من الضرائب.
03 خيارات الاستثمار والمزايا الضريبية لكلية الجيش الجمهوري الايرلندي
خيارات الاستثمار:
تشمل الاستثمارات المسموح بها لـ IRA القائمة الكاملة للأسهم الفردية والسندات والأقراص المدمجة والصناديق المشتركة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن شراء الأقساط السنوية من حساب الاستجابة العاجلة ، ولكن يجب تجنبها بشكل عام.المزايا الضريبية:
الميزة الكبرى لأي نوع من الجيش الجمهوري الأيرلندي هو النمو الضريبي المؤجل. وبعبارة أخرى ، لا يتعين عليك دفع ضرائب كل عام على الفائدة والدخل ونمو استثماراتك. يساعد هذا على زيادة معدل النمو لديك حتى لو اضطررت لدفع الضريبة في وقت لاحق ، كما هو الحال مع IRA التقليدية.ومع ذلك ، يتم فقدان هذه الاستحقاقات جزئيا عندما يتم سحب المال لتغطية نفقات التعليم. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية تتنازل عن 10٪ من عقوبة السحب المبكر ، فإنك تظل مسؤولاً عن ضريبة الدخل على الأموال التي لم يتم فرض ضرائب عليها في أي مكان آخر. وهذا يعني أي أموال سحبت من حسابك IRA القابل للخصم ، وأي مكاسب من Roth IRA ، سوف تتأثر بضرائب الدخل.
04 النفقات المؤهلة والأثر على المساعدات المالية للكلية IRA
المصروفات المؤهلة
- الرسوم الدراسية على مستوى الكلية أو أعلى (ولكن ليس غرفة ومجلس)
- الكتب والمعدات والرسوم (إذا طلبت المدرسة ذلك)
التأثير على أهلية المساعدات المالية الفيدرالية:
لا يتعين الإبلاغ عن الأموال المحتفظ بها في حسابات التقاعد مثل حساب تقليدي أو روث IRA على النموذج الفيدرالي الفيدرالي. وبالتالي ، لن تضر بأهلية المساعدات المالية.05 قواعد المساهمة والأهلية للكلية IRA
الأهلية:
يجب أن تكون السحوبات التي تتجنب عقوبة السحب المبكر 10٪ لتعليم مالك الحساب أو زوجته أو أطفاله أو أحفاده.قواعد المساهمة:
هناك قواعد مساهمة معقدة للجيش الجمهوري الايرلندي التي تتأثر بنوع الجيش الجمهوري الايرلندي ، وعمر المساهمين والدخل ، وعما إذا كان أو لم يقدم المساهم أو زوجته خطة التقاعد من قبل صاحب العمل.الحد الأقصى للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة هو 5000 دولار لكل شخص ، مع 1000 دولار إضافي لأصحاب الحسابات الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا.