The Scoop on Roth Iras - Are Indrawals Tax-Free or Not؟

متى تكون Roth IRA Withdrawals Tax-Free؟

فيما يلي مجموعة بسيطة من القواعد التي يمكنك استخدامها لتحديد ما إذا كان سحب Roth IRA الخاص بك سيكون خاليًا من الضرائب أم لا.

هل روث RIA IRA معفاة من الضرائب؟

1. نعم ، إذا قمت بسحب مبلغ مساهماتك الأصلية ، بغض النظر عن عمرك.
2. نعم ، إذا كان عمرك 59 عامًا أو أكثر وكنت قد حصلت على روث لمدة 5 سنوات أو أكثر (كما تم قياسه من أول عام قمت بتأسيسه وساهمت فيه لأول مرة في روث الخاص بك).

1. أنت تحت سن 59 ½ وكان لديك Roth IRA لمدة 5 سنوات أو أكثر ، ولكنك تأخذ التوزيع لأنك معطل ، أنت المستفيد الذي يرث Roth ، أو كنت تستوفي استثناء لأن يتم استخدام التوزيع لشراء أو إعادة بناء أول منزل كما هو موضح في قسم IRS Publication 590-B ، قسم التوزيعات المبكرة ، قسم الاستثناءات.

متى تكون Roth IRA Withdrawals Taxable؟

قد تكون عمليات سحب Roth IRA الخاصة بك خاضعة للضريبة في الحالات التالية:

• ﻟم ﺗﻘﺎﺑل ﻗﺎﻋدة اﻟﺧﻣس ﺳﻧوات ﻟﻔﺗﺢ روث وﮐﻧت أﻗل ﻣن 59 ﺳﻧﺔ : ﺳوف ﺗدﻓﻊ ﺿراﺋب اﻟدﺧل و 10٪ ﺿرﯾﺑﺔ ﻋﻘوﺑﺔ ﻋﻟﯽ اﻷرﺑﺎح اﻟﺗﻲ ﯾﺗم ﺳﺣﺑﮭﺎ. قد يتم التنازل عن 10 ٪ عقوبة إذا كنت تلبية واحدة من الاستثناءات الثمانية لضريبة عقوبة السحب المبكر .
• لم تقابل قاعدة السنوات الخمس ولكنك تجاوزت سن 59 ½ : سيتم إدراج الأرباح المسحوبة كدخل وتخضع لضرائب الدخل ولكن لن تخضع لضريبة 10٪.
• لقد استوفيت قاعدة الخمس سنوات ولكن لم تصل بعد إلى 59 ½ : سيتم اعتبار الأرباح المسحوبة كدخل وتخضع لضرائب الدخل وضريبة 10٪ من الضرائب. قد يتم التنازل عن عقوبة 10 ٪ إذا كنت تفي بأحد الاستثناءات المذكورة في الصفحة 64 من IRS Publication 590.

القسم أعلاه يتحدث عن الأرباح . الأرباح ليست هي نفسها المساهمات أو مبالغ التحويل. عند إجراء عمليات سحب من Roth IRAs ، يتم اعتبار عمليات السحب الخاصة بك في ترتيب محدد بقدر ما يتعلق جزء الانسحاب بمساهمات أو تحويلات أو أرباح. وإليك كيف يعمل:

يتم سحب المساهمات العادية أولاً . هذه تخرج معفاة من الضرائب بغض النظر عن العمر أو طول الوقت منذ فتح روث.

مبالغ التحويل والمبالغ المتغيرة لأول مرة في البداية . الجزء الخاضع للضريبة الذي كان عليك تضمينه في إجمالي الدخل بسبب التحويل أولاً ، والجزء غير الخاضع للضريبة من مبالغ التحويل / التمديد بعد ذلك. قد تخضع مبالغ التحويل أو السحب التي يتم سحبها لاحقًا لضريبة 10٪ من الضرائب. ويهدف هذا الحكم إلى إبقاء الأشخاص دون سن 59 عامًا من أخذ IRA بشكل منتظم ، وتحويله إلى Roth ، ثم في العام التالي أخذ توزيعًا ، وبالتالي التحايل على ضريبة عقوبة السحب المبكرة IRA التقليدية .

لمنع ذلك ، عندما تقوم بتحويل الأموال إلى Roth ، تبدأ ساعة 5 سنوات وأي مبالغ كان عليك تضمينها في الدخل في وقت التحويل الذي تم سحبه قبل مرور 5 ساعات على مدار الساعة ، تخضع ل ضريبة جزاء 10 ٪. لا تنطبق هذه الغرامة البالغة 10٪ على التوزيعات من تحويلات Roth التي تحدث في سن 59 ½ أو بعدها.

أرباح على المساهمات. تخضع الأرباح على المساهمات التي يتم سحبها لضرائب الدخل وضريبة 10٪ من الضرائب ما لم تستوفي المؤهلات بموجب البند 2 أو 3 في القسم أعلاه.

أمثلة

فيما يلي بعض الأمثلة لتوضيح كيفية تطبيق هذه القواعد.

سالي

سالي هي 58. تفتح أول روث على الإطلاق وتساهم بمبلغ 6،000 دولار وتحول 50000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى هذا Roth IRA. بعد ذلك بعامين ، تصل سالي إلى سن 60 عامًا مع Roth IRA بقيمة 60،000 دولار. تكسب كل شيء لشراء منزل متنقل.

لا تدفع سالي أي ضرائب على مساهماتها البالغة 6000 دولار ولا تدفع أي ضريبة دخل أو 10٪ من ضريبة التحكيم على مبلغ 50.000 دولار من التحويلات لأنها دفعت بالفعل ضريبة في وقت تحويلها ولا عقوبة عليها نظرًا لأن عمرها يتجاوز 59 عامًا. وتدفع فقط ضريبة الدخل على مبلغ 4000 دولار الذي يعزى إلى الأرباح لأنها لم تستوفِ قاعدة السنوات الخمس.

إذا كانت سالي قد سحبت 56000 دولار فقط ، فلن يكون أي منها خاضعًا للضريبة ، ويمكن ترك الأرباح لمدة 3 سنوات أخرى عندما كان بإمكانها سحبها بدون ضريبة.

يوحنا

يبلغ عمر جون 58 عامًا ولديه روث IRA أكثر من 5 سنوات برصيد قدره 20000 دولار. 10000 دولار من أصله جاءت من مساهماته الأصلية وفي العام الماضي قام بتحويل 8000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إلى روث. آخر 2000 دولار من روث له من مكاسب الاستثمار. جون يصرف في كامل روث الجيش الجمهوري الايرلندي.

عند أول 10 آلاف دولار من السحب ، لا يدفع أي ضريبة ، لأنه يسحب مساهماته الأصلية. على 8000 دولار التالي من الانسحاب ، يدفع ضريبة 10 ٪ عقوبة منذ أن كان أقل من 5 سنوات منذ التحويل.

في آخر سحب من 2000 دولار ، وهو كل مكاسب الاستثمار ، يدفع ضريبة الدخل وضريبة 10٪ كعقوبة جزائية لأنه لا يفي بالمتطلبات المزدوجة لقاعدة الخمس سنوات ، ويكون فوق سن 59 ½ ، ولا يتأهل للإعفاء . إذا كان عمره أكثر من 59 سنة ، فإنه لن يدفع أي ضريبة على هذا الجزء من السحب. إذا كان عمره أكثر من 59 عامًا ، لكنه لم يستوفِ قانون الخمس سنوات ، فإنه سيدفع ضريبة الدخل وليس ضريبة جزاء على هذا الجزء من السحب.

Roth 401 (k) s مختلفة

يجب أن تساعدك إرشادات الانسحاب المذكورة أعلاه في معرفة ما إذا كنت ستدين بضريبة على توزيع Roth. ضع في اعتبارك ، أن Roth 401 (k) s ، تسمى Accountated Roth Accounts ، تعمل بشكل مختلف قليلاً ، لذلك إذا كان لديك أموال في 401 Roth (k) في العمل ، فلا تنطبق جميع القواعد المذكورة أعلاه.