قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي موروثة من الزوج
إذا ورثت IRA من شخص آخر غير الزوج ، فستطبق مجموعة مختلفة من القواعد.
إذا كنت ورث الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي من زوجك
هناك نوعان أساسيان من IRAs يمكنك ترث IRA التقليدي أو Roth IRA .
إذا كنت ترث IRA التقليدية من زوجك ، لديك ثلاثة خيارات أساسية. قواعد ROR IRAs مختلفة.
يمكنك صرفها
ستدفع ضرائب الدخل على المبلغ المسحوب عندما تدفع نقدًا في حساب الاستجابة العاجلة ، ولكن لن يتم تطبيق ضرائب جزائية بغض النظر عن عمرك. هذا أمر جيد لأن عمليات توزيع IRA عادة قبل سن 59 1/2 تخضع لضريبة 10٪ من ضريبة IRA المبكرة .
ولكن حتى مع فرض ضرائب جزائية على الطاولة ، فإن صرف الأموال في حساب الاستجابة العاجلة قد لا يكون أفضل خيار لك. عليك أن تنظر في شريحة الضرائب الخاصة بك. يمكن أن يعني صرف الأموال في الجيش الجمهوري الإيرلندي الكبير أن أي نسبة تتراوح بين 25 في المائة و 39.6 في المائة منها تذهب مباشرة إلى الضرائب الاتحادية. سوف يتم تطبيق ضرائب دخل الدولة أيضا. قد يكون من الأفضل لك سحب الأموال عندما تحتاج إليها بدلاً من صرفها بالكامل في كل مرة.
يمكنك علاج الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
يمكنك معاملة الجيش الجمهوري الإيرلندي بنفسك عن طريق تسمية نفسك كمالك للحساب أو عن طريق طرح حساب IRA الموروث في حساب IRA الخاص بك.
هذا غالبا ما يكون خيارك الأفضل إذا كنت فوق سن 59/1 و / أو زوجك أكبر منك. يسمح لك بتأخير أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، والتي تسمى RMDs ، لأطول فترة ممكنة. إذا اخترت معاملة الجيش الجمهوري الإيرلندي على أنه ملكك الخاص ، فسيتم تحديد سجلات التحركات المستقبلية الخاصة بك مستقبلاً بناءً على سنك التي تبدأ من السنة التي تصبح فيها المالك.
إليك مثالاً: كان زوجك يبلغ من العمر 72 عامًا. تبلغ عمرك 65 عامًا. لقد بدأت زوجتك في اتخاذ إجراءات تسجيل الوصول للمهاجرين (RMDs) في عمر 70 1/2. أنت تختار أن تعامل الـ IRA الموروث على أنه ملكك. لا يتعين عليك أخذ الـ RMDs السنوية حتى تصل إلى عمر 70 1/2 بغض النظر عن حقيقة أن زوجك يقوم بذلك. الساعة يعيد بشكل فعال.
الميزة في هذا هو استمرار التأجيل الضرائب. ضع في اعتبارك أنه إذا كان عمرك يزيد عن 59 عامًا ، فلا يزال بإمكانك سحب الأموال إذا كنت بحاجة إلى المال ولن يتم تطبيق أي عقوبة جزائية. أنت غير مطلوب منك أن تفعل ذلك حتى تبلغ سن 70 1/2.
ولكن إليك كلمة تحذير: إذا لم تكن بعد 59 1/2 واخترت معاملة حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك ، فستكون توزيعاتك خاضعة لضريبة 10٪ من الغرامة.
يمكنك أن تعامل نفسك كمستفيد
قد يكون هذا أفضل خيار لك إذا كنت دون سن 59 و / أو كنت أكبر من زوجك. عندما تقوم بتعيين الحساب بحيث تعتبر المستفيد من IRA الموروث بدلاً من المالك ، يتم تحديد الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بعمر زوجك في وقت وفاته. هذا يقدم احتمالين.
إذا توفي زوجك بعد أن بدأت أحداث RMDs لأنه كان فوق سن 70 1/2 ، فيجب أن تأخذ التوزيعات على أساس:
- متوسط العمر المتوقع لزوجك المتوفى بناءً على جدول مواعيده السابق أو
- الخاص بك واحد العمر المتوقع
إذا كان زوجك قد توفي قبل أن يبدأ اختبار RMDs الخاص به ، يمكنك تأجيل التوزيعات حتى يبدأ RMDs ويأخذ التوزيعات على متوسط العمر المتوقع.
وتتمثل ميزة هذا الاختيار في أنه يمكنك إجراء عمليات سحب إذا لزم الأمر ولن يتم تطبيق ضريبة جزائية إذا لم تكن قد وصلت إلى 59 1/2. وإذا كنت أكبر سناً من زوجك ، فيمكنك تأجيل الـ RMDs إلى أن يُطلب من زوجك أن يأخذها ، وهو تاريخ متأخر عن عمر طفلك 70 1/2.
ملاحظة: لا يوجد شيء في هذه المقالة المقصود كنصائح. من المهم أن تدرس بعناية خياراتك بناء على احتياجات التدفق النقدي الخاصة بك والوضع الضريبي الخاص بك ، من الناحية المثالية بعد التشاور مع خبير مالي.