بعض عمليات السحب يمكن أن تؤدي إلى فرض غرامات ضريبية
إنه هدف رائع وجدير بالاهتمام بالتوفير للتقاعد ، ولكن ماذا يحدث عندما تضرب طريقًا سريعًا على الطريق السريع وتضطر إلى استرداد بعض المال؟ ما هي قواعد السحوبات عند بلوغك سن التقاعد وأنت جاهز للاستمتاع بثمار عملك؟
هناك خمسة أنواع رئيسية من عمليات سحب IRA: عمليات السحب المبكر والمنتظم ، الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، عمليات سحب Roth IRA ، وعمليات تحويل أو تحويل IRA. تنطبق قواعد مختلفة إلى حد ما على كل منها وحالات مختلفة.
01 سحب IRA المبكر
تم تصميم IRAs خصيصا للاحتفاظ مدخرات التقاعد. تطلب مصلحة الضرائب منك استخدام الأموال للتقاعد ، لذلك إذا قمت بسحب الأموال من حساب IRA التقليدي في وقت مبكر ، قبل بلوغك سن 59 1/2 ، تنطبق ضريبة جزاء على السحب المبكر بنسبة 10٪ . "التقليدية" هي الكلمة الرئيسية هنا. تنطبق قواعد مختلفة على Roth IRAs.
يجب عليك الإبلاغ عن السحوبات المبكرة لـ IRA التقليدية على نموذج الضرائب 1040 الخاص بك وضرائب الدخل العادية التي تنطبق على هذه الأموال أيضًا. هناك بعض الاستثناءات من ضريبة الغرامة ، ولكن لا توجد استثناءات من ضريبة الدخل. قد تتمكن من تجنب جزء الضريبة الجزائية إذا كان وضعك يندرج تحت قواعد المشقة لسحب IRA .
02 Roth IRA Withdrawals
هناك الكثير من المعلومات الفوضوئية هناك حول عمليات سحب Roth IRA. هل هم معفيون من الضرائب؟ نوعا ما. إن الشيء الرائع في روث هو أنه يمكنك سحب مساهماتك الأصلية - على الرغم من أنها ليست تحويلات أو مبالغ متغيرة - في أي وقت ، وفي أي عصر ، بدون ضرائب أو غرامات. ولكن إذا قمت بسحب جزء مكاسب الاستثمار في وقت مبكر قبل سن 59/12 أو قبل أن تحصل على روث لمدة خمس سنوات ، سيتم تطبيق الضرائب والغرامات. إذا كان حساب Roth معين في خطة 401 (k) ، فإن القواعد مختلفة.
ولكن إذا اتبعت القواعد واستخدمت روث لسنوات التقاعد الخاصة بك ، فعندئذ نعم ، ستكون السحوبات خالية من الضرائب .
03 توزيعات IRA الطبيعية
يمكنك الحصول على أموال من حساب IRA التقليدي ولن يتم تطبيق أي ضرائب بعد بلوغك سن 59/1. هذه تعتبر توزيعات IRA الطبيعية لأنك تستخدمها لسنوات التقاعد الخاصة بك. ولكن المبلغ الذي تم سحبه لا يزال مدرجًا في دخلك الخاضع للضريبة - يجب عليك الإبلاغ عنه في النموذج الضريبي 1040.
يعتمد مبلغ الضريبة الذي ستدفعه على توزيع IRA على الشريحة الضريبية وإجمالي الدخل الخاضع للضريبة بعد أي استقطاعات يمكنك اتخاذها في تلك السنة. إذا كان دخلك مرتفعًا ، فسوف تدفع ضرائب بمعدل أعلى. إذا كان لديك المزيد من الخصومات مما لديك من الدخل ، قد لا تدفع أي ضريبة على الإطلاق.
04 التوزيعات الدنيا المطلوبة
تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية البدء في أخذ التوزيعات من حسابات IRA ، و 401 (k) s ، و 403 (b) s ، وخطط 457 وخطط توفير التقاعد الأخرى المؤجلة من الضرائب عند بلوغك سن 70 1/2. وغالباً ما يشار إلى هذه التوزيعات الدنيا المطلوبة باسم RMDs. المبلغ الذي يجب عليك إجراءه كل عام لأنه يستند إلى صيغة تستخدم عمرك ورصيد حسابك في نهاية السنة السابقة. لا يُطلب منك أخذ RMDs من Roth IRA إذا كنت تملك الحساب ، ولكن سيكون عليك أخذ RMD كل عام إذا كنت ترث Roth.
05 Rollover and Transfers
عندما تقوم بتدوير حساب تقاعد مؤهل مثل مبلغ مقطوع من خطة التقاعد ، 401 (ك) ، أو 403 (ب) إلى حساب الاستجابة العاجلة ، فإن هذا ليس انسحابًا تقنيًا. يمكنك تجديد الحسابات دون ضرائب أو غرامات ، بغض النظر عن عمرك ، إذا كنت تتبع القواعد.
عندما تنقل نقودًا من حساب IRA إلى آخر ، فإن هذا يسمى النقل . إذا ذهبت أموال IRA الخاصة بك مباشرة من مؤسسة مالية إلى أخرى ولم تكن الأموال بين يديك أبدًا ، فإن التحويلات تكون خاضعة للضرائب وبدون عقوبة. وبالمثل ، إذا أتت أموال "الجيش الجمهوري الإيرلندي" إليك وقمت بإعادتها إلى حساب مؤهل في غضون 60 يومًا ، فسيتم تجنيب الضرائب والغرامات. ولكن يمكنك القيام بذلك مرة واحدة فقط كل 12 شهرًا أو يمكن اعتباره توزعًا خاضعًا للضريبة.