أساسيات استخدام الصناديق الاستئمانية لحماية الثروة والحفاظ عليها
ما هو الصندوق الاستئماني؟
الصندوق الاستئماني هو نوع خاص من الكيانات القانونية التي تمتلك ممتلكات لفائدة شخص أو مجموعة أو منظمة أخرى. هناك العديد من أنواع الصناديق الاستئمانية المختلفة. هناك أيضًا العديد من أحكام الصناديق الاستئمانية المختلفة التي تغير طريقة عملها. بصفة عامة ، هناك ثلاثة أطراف مشتركة في جميع الصناديق الاستئمانية:
- المانح: هذا هو الشخص الذي ينشئ الصندوق الاستئماني ، يتبرع بالممتلكات (مثل النقد ، الأسهم ، السندات ، العقارات ، الصناديق المشتركة ، الأعمال الفنية الخاصة ، أو أي شيء آخر ذي قيمة) إلى الصندوق ، والذي يقرر الشروط التي يجب أن تدار عليها.
- المستفيد: هذا هو الشخص الذي تم تأسيس الصندوق الاستئماني من أجله. والمقصود هو أن الأصول في الأمانة ، وإن لم تكن تابعة للمستفيد ، ستدار بطريقة تفيده ، وفقا للتعليمات الخاصة والقواعد التي وضعها المانح عند إنشاء الصندوق الاستئماني.
- الوصي: الوصي ، الذي يمكن أن يكون فردًا واحدًا ، أو مؤسسة (مثل إدارة الثقة المصرفية التي تعيّن أحد موظفيه إلى المسؤولية) ، أو العديد من المستشارين الموثوق بهم ، مسؤول عن الإشراف على أن الصندوق الاستئماني يحافظ على واجباته المنصوص عليها في وثائق الثقة والقانون المعمول به. غالباً ما يُدفع للوصي رسم إدارة صغير. تقوم بعض الجهات المانحة بإعطاء مسؤولية إدارة الأصول الموثوق بها إلى الوصي ، بينما يطلب آخرون من الوصي اختيار مستشارين مؤهلين للاستثمار للتعامل مع الأموال.
كيف يتم تنظيم الصندوق الاستئماني؟
الصناديق الاستئمانية هي كيان خيالي منح الحياة من قبل الهيئة التشريعية للدولة التي تم تشكيل الثقة بها. تتمتع بعض الدول بمميزات مقارنة بالدول الأخرى اعتمادًا على ما يحاول المانح تحقيقه ، وهذا هو السبب في أنه من الأهمية بمكان العمل مع محامٍ مؤهل عند صياغة مستندات صندوقك الاستئماني. تسمح بعض الولايات بما يسمى بالثقة الدائمة ، والتي يمكن أن تستمر إلى الأبد ، في حين أن الآخرين سوف يمنعون مثل هذه الكيانات خوفًا من خلق طبقة نبلاء أخرى تهبط وتؤدي إلى أجيال المستقبل التي ترث كميات كبيرة من الثروة التي لم يكسبها المستفيدون. أحد الأحكام الأكثر شيوعًا في الصناديق الاستئمانية هو ما يطلق عليه بند "الإنفاق" . ببساطة ، ما يعنيه هذا هو أن المستفيد لا يمكن أن يتعهد بأصول الثقة ، أو تراجعها ، لإرضاء ديونه. هذا يمكن أن يجعل من المستحيل على المتعجبين أن يجدوا أنفسهم معدمين بعد أن يتكبدوا ديوناً كبيرة. لماذا ا؟ تخيل أن المستفيد قام برهان كبير على طاولة الروليت ، وخسر ، ولم يكن قادرا على سداد الديون. ربما لن يتمكن الكازينو من لمس مدير الصندوق الاستئماني عندما يذهب لجمع الأموال المستحقة له. إنها طريقة للوالدين المهتمين للتأكد من أن أطفالهم غير المسؤولين لا ينتهي بهم المطاف إلى التشرد أو الانهيار ، بغض النظر عن مدى فظاعة قراراتهم في الحياة.
لماذا أفعل ، أو مستثمرين آخرين ، النظر في استخدام حساب أمانة؟
بالإضافة إلى حماية الدائنين ، هناك العديد من الأسباب التي تجعل الصناديق الاستئمانية شائعة جدًا:
- إذا كنت لا تثق بأفراد عائلتك لاتباع خطاب نواياك بعد رحيلك ، فإن صندوقًا ائتمانيًا مع جهة خارجية مستقلة يمكنه في كثير من الأحيان تخفيف مخاوفك. على سبيل المثال ، إذا كنت تريد التأكد من أن أطفالك من الزواج الأول يرثون كابينة بحيرة يجب مشاركتها بينهم ، فيمكنك استخدام صندوق ائتمان للقيام بذلك.
- هناك بعض المزايا الضريبية الهامة التي يمكن تحقيقها عند استخدام الصناديق الاستئمانية. إن إنشاء ما يسمى ب Charity Annuity Trust أو Charitable Remainder Trust يمكن أن يجعل من الممكن حماية الآلاف ، أو حتى الملايين ، من الدولارات من الضرائب ، مع الاستفادة من أعمالك الخيرية المفضلة.
- يمكن استخدام الصناديق الاستئمانية بطريقة تزيد من حدود الضرائب على العقارات حتى يمكنك الحصول على المزيد من المال لأجيال أكثر أسفل شجرة العائلة.
- يقوم الأجداد في كثير من الأحيان بإنشاء صناديق استئمانية لأحفادهم ، مصممين لدفع نفقات التعليم. عندما يتخرج الأحفاد ، يتم توزيع أي مبالغ إضافية متبقية كمبالغ ناشئة يمكن أن يستخدموها لتأسيس حياة ما بعد الجامعة.
- يمكن للصناديق الاستئمانية حماية الأصول التي تعتز بها ، مثل الشركات العائلية ، من المستفيدين. تخيل أنك تمتلك مصنعًا للآيس كريم وتشعر بالولاء الشديد تجاه موظفيك. أنت تريد أن يستمر العمل بنجاح وأن يديره الأشخاص الذين يعملون فيه ، لكنك تريد أن تذهب الأرباح إلى ابنك ، الذي يعاني من مشكلة إدمان. باستخدام الصندوق الاستئماني ، والسماح للأمين مسؤول عن الإشراف على الإدارة ، يمكنك تحقيق ذلك. لا يزال ابنك يحصل على الفوائد المالية للأعمال لكنه لن يكون له أي رأي في تشغيلها.
- هناك بعض الطرق المثيرة للاهتمام لتحويل مبالغ كبيرة من المال عن طريق استخدام صندوق استئماني ، بما في ذلك إنشاء ثقة صغيرة تشتري بوليصة تأمين على الحياة على المانح. عندما يمر المانح ، يتم توزيع عائدات التأمين على الثقة. ثم يتم استخدام تلك الأموال للحصول على الاستثمارات التي تولد توزيعات الأرباح ، والفائدة ، والإيجارات للاستفادة من المستفيد.
يرجى أن تضع في اعتبارك أنه على الرغم من أن ذلك كان مفيدا ، فإن هذه لمحة موجزة عن الصناديق الاستئمانية. لمزيد من المعلومات ، أوصي بقراءة "كتاب الإئتمان الكامل" ، الذي يقدم نظرة عامة رائعة على 60 نوعًا مختلفًا من الصناديق الاستئمانية والأسباب المستخدمة لكل منها. يرجى ملاحظة أن ما إذا كان الصندوق الاستئماني مناسب لحالتك أم لا يعتمد على ظروفك الفريدة ، وما تريد تحقيقه ، وحتى قوانين دولتك الخاصة. من الأهمية بمكان أن تناقش احتياجاتك مع محام مؤتمن ومحاسبك وشركتك الاستشارية الاستثمارية المسجلة .
لا يوفر الرصيد الضرائب أو الاستثمار أو الخدمات المالية والمشورة. يتم تقديم المعلومات دون النظر في أهداف الاستثمار ، أو تحمل المخاطر ، أو الظروف المالية لأي مستثمر محدد ، وقد لا تكون مناسبة لجميع المستثمرين. الأداء السابق ليس مؤشرا على النتائج المستقبلية. الاستثمار ينطوي على مخاطر، بما في ذلك احتمال خسارة من رأس المال.