هل يجب أن تقوم بتحويل حساب UGMA أو UTMA؟
عروض المساعدات المالية من الكليات المفضلة لديهم. في معظم الحالات ، هناك فجوة بين تكاليف المدرسة والمساعدات المالية المقدمة. يمكن تغطية هذه الفجوة من خلال المنح الدراسية أو قروض الطلاب أو المدخرات الشخصية. قامت بعض العائلات بتوفير المال لهذا الغرض من خلال UGMA (قانون موحد للهدايا إلى القصر) و UTMA (قانون نقل الزي الرسمي للقصر).
هذه المركبات سادت في البداية على سوق الادخار في الكلية حتى إنشاء حسابات القسم 529 في عام 1996. ومنذ ذلك الوقت ، تختار معظم العائلات خطط القسم 529 لمزيجتها من المزايا الضريبية والرقابة الأبوية على الأصول. ليس من المستغرب إذن أن العديد من الآباء والأجداد الذين استخدموا حسابات الحفظ UGMA و UTMA قد يشعرون بالغش.
وبالتالي ، فإن السؤال الذي غالباً ما يطرحه الآباء الذين استثمروا في حسابات UTMA أو UGMA هو ما إذا كان بإمكانهم تحويل حسابهم إلى خطة القسم 529. على الرغم من أن الإجابة هي "نعم" ، إلا أن هذا التحويل يأتي مع بعض المصيد المحتمل.
السيطرة على الأصول
قد يؤثر تحويل حساب UTMA-529 أو UGMA-529 على من يتحكم في الأصول. في بعض الحالات ، يتطلب مقدمو خطة القسم 529 معالجة خاصة ووضع علامات على هذه التحويلات. في هذه الحالات ، يتم تصنيف الحساب المحدد على أنه "حساب القسم 529 للحفظ" وسيقوم راعي الخطة بتحويل الأصول إلى القاصر عند بلوغه سن الرشد ، تمامًا كما لو كان حسابًا تقليديًا للحجز.
يحدث هذا عادة عندما يبلغ الطفل سن 18 أو 21 ، حسب الحالة.
ومع ذلك ، هناك بعض الجهات الراعية للخطة التي لا تتطلب هذا العلاج الخاص بالحساب على الرغم من استمرار وجود التزام قانوني بالنسبة للوالد أو الجد. قد يفكر بعض الآباء في تشويه مصدر هذه الأموال عند ملء نموذج حساب القسم 529 لتجنب هذا الاحتمال ، لكن هذا غير مستحسن لأنه غير قانوني ويسمح لطفلك بمقاضاتك بسبب سوء إدارة أموالهم.
التغييرات المستفيد
لا توجد قدرة على نقل حساب UGMA أو UTMA إلى طفل آخر أو لتغيير المستفيدين. ليس من المفترض أن تستخدم تحويل حساب UTMA-أو UGMA-529 لتغيير المستفيد إما لأن ذلك يساوي إعطاء أموال طفلك لشخص آخر. إذا قمت بإجراء تحويل UGMA- أو UTMA-529 وأبلغته بأمانة ، فإن معظم الخطط لن تسمح بتغيير المستفيد حتى يصبح المستفيد الحالي المدرج المالك المباشر. في هذه المرحلة ، يُسمح للطفل الكبير بتغيير المستفيد من نفسه إلى شخص آخر ، إذا رغب في ذلك.
العواقب الضريبية لتحويل حساب UTMA أو UGMA-529
على عكس IRAs الذي يعاقبك إذا قمت بسحب أموالك واستثمارها في حساب غير IRA ، فإن تحويل UGMA أو UTMA-529 ليس له مثل هذه العقوبة. ومع ذلك ، قد تخضع الاستثمارات الأساسية في حسابك لضريبة أرباح رأس المال إذا كانت لديها أرباح غير محققة سابقًا. يجب موازنة هذا الاحتمال مقابل الاستفادة من كل النمو المستقبلي للأموال في إطار خطة القسم 529 الجديدة.
التأثير على أهلية المساعدات المالية من تحويل حساب UTMA أو UGMA-529
يعتبر التحويل UGMA أو UTMA-529 بشكل عام خطوة إيجابية عندما يتعلق الأمر بالتأهل للحصول على مساعدات مالية.
ويرجع ذلك إلى أن أصول الحساب الاحترازي تحسب باعتبارها أصول الطفل ، ولكن الأصول الموجودة في حساب 529 المحول ، تُحسب الآن على أنها تابعة للوالدين إذا كان الطالب لا يزال معتمدا.
وهذا يعني أنه من خلال تحويل حساب UGMA أو UTMA إلى حساب القسم 529 ، من المتوقع أن يتم استخدام 5.64٪ فقط من الأصول سنويًا من قِبل الوالدين ، في مقابل 20٪ يتم استخدامها من قبل الطالب قبل التحويل.
قبل اتخاذ أي قرار بشأن تحويل حساب UGMA أو UTMA-529 ، من الأفضل أن تتصل بكفيل خطة القسم 529 في ولايتك أو تتشاور مع مستشاري الاستثمار والضرائب.