قواعد السحب الخاصة بـ UTMA و UGMA وخطط 529 و CoverDell ESAs
لا يُتخذ قرار من هذا النوع على نحو طفيف لأنه قد يؤثر على قدرة طفلك على دفع تكاليف الكلية. ولكن ، إذا كانت هناك حاجة ماسة إلى المال ، فيجب على الآباء أن يكونوا على دراية بأن هناك قواعد وتأثيرات ضريبية مختلفة لسحب أموال الكلية من نفقات غير كلية من UTMA وحسابات UGMA ، وحسابات خطة القسم 529 ، وحسابات التوفير للتعليم في Coverdell.
UTMA و UGMA قواعد السحب
تسمح حسابات الحراسة لدى UGMA و UTMA للبالغين بتقديم هدية مالية للقاصر ، وكذلك تسمية شخص ما (بما في ذلك أنفسهم) كحارس للحساب. الكلمة المهمة هنا هي "الهدية". إن المال في هذه الحسابات ، بمجرد تقديمه ، هو الملكية القانونية للقاصر. وظيفة أمين الحفظ هي الحفاظ على سلامته واستثماره بحكمة ، حتى يستفيد القاصر من ذلك في يوم من الأيام.
غالبًا ما تُستخدم حسابات UGMA و UTMA لدفع تكاليف الكلية ، ولكن يمكن استخدامها أيضًا لأي نفقات يتكبدها القاصر.
يمكن أن يشمل ذلك أي شيء بدءًا من تكاليف المعيشة الأساسية إلى الأنشطة الترفيهية مثل الرياضات الجماعية. يجب أن يكون الوصي قادرًا على إثبات أن القاصر يستفيد بشكل مباشر من استخدام المال.
ﻻ ﺗﻮﺟﺪ ﻋﻘﻮﺑﺎت IRS ﻋﻠﻰ أﺧﺬ أﻣﻮال ﻣﻦ ﺣﺴﺎب UGMA أو UTMA ، وﻟﻜﻦ ﻣﻦ اﻟﻤﺤﺘﻤﻞ أن اﻻﺳﺘﺜﻤﺎرات اﻟﻤﺸﺘﺮاة ﻗﺪ ﺗﺤﺼﻞ ﻋﻠﻰ رﺳﻮم اﺳﺘﺴﻼم أو رﺳﻢ ﺧﺮوج إذا ﺗﻢ اﻻﺣﺘﻔﺎظ ﺑﻬﺎ أﻗﻞ ﻣﻦ وﻗﺖ ﻣﻌﻴﻦ.
عادة ما يتم الإبلاغ عن الأرباح الناتجة عن تصفية الاستثمارات في حساب الطفل UGMA أو UTMA على الإقرار الضريبي للطفل ، ولكن قد يتم تضمين بعض أو جميعها في الإقرارات الضريبية للوالد ، حسب معدل الضريبة الخاص بالوالد ، اعتمادًا على كيفية قيام العائلة بملفاتها الفيدرالية الضرائب.
القسم 529 خطة قواعد السحب
تم تصميم حسابات القسم 529 للسماح للآباء بالاحتفاظ بمزيد من التحكم مقارنة بحسابات UGMA و UTMA. يمكن للشخص الذي ساهم في حساب القسم 529 الوصول إلى أموالهم في أي وقت ولأي سبب. لا داعي للقلق حول شرحه لأي شخص ، ولا يجب أن يكون ذلك لصالح الطفل.
والحذر هنا هو أن الأموال التي يتم سحبها من خطة القسم 529 التي لا يتم استخدامها لمصاريف التعليم العالي ستخضع لعقوبة بنسبة 10 بالمائة وضريبة دخل على الأرباح. أي استثمارات كامنة قد تتقاضى منك رسوم استسلام.
على سبيل المثال ، إذا وضعت مبلغ 10000 دولار في خطة القسم 529 التي تبلغ الآن 15000 دولار ، فستحصل على ربح بقيمة 5000 دولار. إذا تم سحب هذا المبلغ بالكامل لأغراض غير متعلقة بالكلية ، فسيتعين عليك دفع ضريبة الدخل وعقوبة بنسبة 10٪ على كسب 5000 دولار.
حساب Coverdell Education للتوفير (ESA) قواعد السحب
تقع قواعد السحب غير الكلية في CoverDell ESA في مكان ما بين قواعد خطة القسم 529 وقواعد UGMA / UTMA.
تعتبر الأموال المستثمرة هبة للطفل ، ولكن يمكن ترحيلها إلى مستفيد آخر إذا لم يكن الأول مصاريف التعليم المؤهل في سن الثلاثين.
والأفضل من ذلك ، ليس عليك استخدام هذا الحساب إلا لتغطية تكاليف الكلية. في حين أنه لا يمكنك استخدامه لتناول الطعام أو الملابس ، كما هو الحال مع حساب UGMA أو UTMA ، يمكنك استخدامه لتغطية تكاليف التعليم الأخرى قبل الكلية. ويمكن أن تشمل هذه التكاليف التعليم المدرسي في المدارس الخاصة (K-12) ، والدروس الخصوصية ، والكتب ، والزي المدرسي ، والتكنولوجيا (كمبيوتر أو كمبيوتر محمول).
لذا ، إذا كنت مقيدة بالمال ولديك كوفرديل إيسا ، فربما يكون من الأفضل أن تأخذ الانسحاب من الحساب الخاص بالمدرسة الثانوية أو الزي المدرسي من أن تنفق المال من جيبك الخاص. إذا تم استخدام المال لتغطية نفقات "التأهيل" التعليمية ، فيمكن سحب الأموال بالكامل بدون أي ضرائب.
إذا لم يتم استخدامها لأغراض تعليمية مؤهلة ، فإن الجزء من التوزيع الذي يمثل مكسبًا يخضع للضريبة على المستفيد (الطفل) كدخل ، كما يخضع لعقوبة إضافية بنسبة 10٪.