هل يمكن ترحيل رأس المال إلى السنة القادمة؟

فيما يلي كيفية ترحيل الخسائر الضريبية إلى السنوات المستقبلية.

وبوصفنا مستثمرين ، فإننا في مرات أكثر نتوقع أن تكون مكاسب رأس المال عندما تنخفض قيمة الاستثمار ، لأن خسارة رأس المال ليست بالضرورة أسوأ شيء. يمكن استخدام الخسارة في إقرارك الضريبي ، وإذا لم يتم استهلاكها كلها في السنة الحالية ، يمكن أن تستمر الخسارة الضريبية إلى السنوات التالية.

هناك ثلاثة مكونات رئيسية لفهم كيف يمكن لخسائر رأس المال أن تنتقل إلى السنوات الضريبية المستقبلية.

وإليك كيف يعمل.

يتم استخدام خسائر رأس المال لتعويض المكاسب الرأسمالية

لنفترض أن لديك خسارة بقيمة 10000 دولار ، وربح رأسمالي قدره 10000 دولار. هذه سوف تعوض بعضها البعض على إقرارك الضريبي. في هذه الحالة ، لن يكون لديك أي خسارة ضريبية متبقية للانتقال إلى السنة التالية. لا يمكنك اختيار دفع الضريبة على الربح هذا العام وتغيير الخسارة إلى العام التالي. يجب أولاً استخدام خسائر رأس المال لتعويض أي مكاسب رأسمالية في السنة الضريبية الحالية.

3،000 دولار من خسارة رأس المال يمكن استخدامها لتعويض الدخل العادي.

إذا كان لديك خسارة رأسمالية بقيمة 10000 دولار دون أي مكاسب ، يمكنك استخدام 3000 $ من خسارة رأس المال للخصم مقابل الدخل العادي. على سبيل المثال ، إذا كان دخلك العادي هو 50،000 دولار ، فستحصل على خصم 3000 دولار من الخسائر الرأسمالية ، وبذلك ستقوم بدفع الضريبة فقط على 47،000 دولار من الدخل العادي. ويمكن ترحيل المبلغ المتبقي البالغ 000 7 دولار إلى السنة التالية.

يمكن تحمل خسائر رأس المال إلى أجل غير مسمى

لنفترض أن سوق الأسهم لديها عام سيء.

أنت تبيع سهمًا أو صندوقًا مشتركًا وتحقق خسارة قدرها 20000 دولار. ليس لديك مكاسب رأسمالية في ذلك العام. أولاً ، تستخدم 3000 دولار من الخسارة لتعويض الدخل العادي. أما المبلغ المتبقي والبالغ 17000 دولار فسيتم ترحيله إلى العام المقبل. في السنة المقبلة ، إذا كان لديك 5000 دولار من مكاسب رأس المال ، يمكنك استخدام مبلغ 5000 دولار من ترحيل الخسارة المتبقي لتعويض هذا المكسب ، و 3000 دولار للخصم مقابل الدخل العادي ، ثم ترحيل المبلغ المتبقي البالغ 9000 دولار إلى السنة الضريبية التالية.

إذا لم تتحقق مكاسب رأسمالية خلال السنوات الثلاث التالية ، فسيتم استخدام المبلغ الضريبي المتبقي وقدره 9000 دولار أمريكي ، أي 3000 دولار في كل مرة ، خلال تلك السنوات الثلاث.

يجب أن أفقد الخسارة الآن؟

في بعض الأحيان يكون من المنطقي تحقيق خسارة رأسمالية على الغرض حتى تتمكن من استخدامها لتعويض المكاسب الرأسمالية والدخل العادي في السنوات المقبلة. يشار إلى هذا المفهوم على أنه حصاد ضريبي ويتم استخدامه من قبل المستثمرين الأذكياء.

في ما يلي نظرة عامة حول كيفية عمله. يتم فرض ضريبة على الدخل العادي بمعدل ضريبي أعلى من المكاسب الرأسمالية. ويعني تحقيق الخسارة وتحويل خسارتك الرأسمالية إلى الأمام حيث يمكن أن تعادل 3000 دولار أمريكي منها الدخل العادي كل عام قد يعني فاتورة ضريبية أقل لك. إذا كنت متقاعدًا ، فإن انخفاض دخلك العادي قد يعني أيضًا أن قدرًا أقل من منافع الضمان الاجتماعي الخاص بك يخضع للضريبة للسنة. بطبيعة الحال ، فإن الفائدة الفعلية لخسارة رأس المال تعتمد جميعها على وضعك الضريبي الفردي. عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، فمن الحكمة دائمًا البحث عن مستشار ضريبي مؤهل لتحديد ما ينطبق على وضعك المحدد.

الحفاظ على مسار خسارة رأس المال المبالغ المحمله

يتم الإبلاغ عن المكاسب والخسائر الرأسمالية والخسارة الضريبية المستلمة على نموذج IRS Form D ، وللاستثمارات العقارية أو التجارية ، في نموذج 8949. عندما يتم الإبلاغ عن هذه الاستمارات بشكل صحيح سوف يساعدك في تتبع أي ترحيل لخسارة رأس المال.

تنطبق قواعد الربح والخسارة التي نوقشت في هذه المقالة في المقام الأول على الاستثمارات المتداولة علناً مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة ، وفي بعض الحالات ، إلى الحيازات العقارية. هناك قواعد إضافية تنطبق عند التحري عن مكاسب قصيرة الأجل مقابل مكاسب على المدى الطويل ، سواء يمكن استخدام الخصومات لتعويض دخل الدولة ، وكيف يتم التعامل مع مكاسب العقارات عندما يجب عليك استعادة الإهلاك ، وكيفية حساب الخسائر والمكاسب السلبية .