لماذا أنت عمدا تحقيق خسارة رأس المال
أحد الأسباب التي قد تجعلك تفكر في تحقيق خسائر رأسمالية عن قصد هو أنك تكبدت مكاسب رأسمالية كبيرة في نفس السنة الضريبية.
لنفترض أنك بعت قطعة من العقارات أو نشاطًا تجاريًا أو صندوقًا مشتركًا أو سهمًا برأس مال كبير.
قد تتمكن من إعادة ترتيب مقتنيات الاستثمار الأخرى لديك بغرض توليد الخسائر لتعويض مكاسبك الرأسمالية. هذا يعمل بشكل أفضل مع الصناديق المشتركة والصناديق المتداولة في البورصة. مع الصناديق المشتركة ، عن طريق تبادل صندوق واحد لآخر ، يمكنك تحقيق خسارة رأسمالية لأسباب ضريبية دون أن تتكبد بالضرورة خسارة استثمارية طويلة الأجل. إليك مثال على كيفية عمل هذا:
- افترض أنك تمتلك صندوق Vanguard S & P 500 Index. اشتريتها بمبلغ 100،000 دولار في بداية العام. انخفض السوق ، والآن تبلغ قيمته 70000 دولار. أنت تعرف على المدى الطويل أن الأسواق سوف تتعافى ، لذلك لا تريد أن تبيعها بخسارة ، لكنك ترغب في أن تكون قادرًا على استخدام الخسارة لأغراض الضريبة.
- بدلاً من بيع أموالك والانتقال إلى النقد أو الانتقال إلى نوع مختلف من الاستثمار ، فإنك تبيعه وتشتري صندوقًا يمتلك الأسهم الأساسية نفسها ؛ على سبيل المثال ، صندوق Fidelity Spartan S & P 500 Index. يمتلك كلا الصندوقين نفس الأشياء: كل الأسهم المدرجة في مؤشر S & P 500. الآن ، عندما يتعافى السوق ، ستتعافى محفظتك.
- نظرًا لأنك تحولت إلى استثمار مختلف ، فسيتم اعتبار الخسارة التي تكبدتها والتي تبلغ 30000 دولار خسارة محققة وستبلغ عنها في إقرارك الضريبي.
- يمكن استخدام الخسارة لتعويض المكاسب الرأسمالية الأخرى التي قد تكون لديك. يمكن خصم 3000 دولار من الخسارة مقابل الدخل العادي. يمكنك بعد ذلك ترحيل أي خسارة متبقية للسنة الضريبية التالية.
تعمل هذه الاستراتيجية بشكل جيد مع الصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصة ، حيث أنه من السهل العثور على العديد من الصناديق التي تمتلك نفس الأسهم الأساسية. باستخدام هذا النوع من التبادل ، يمكنك التقاط الخسارة الضريبية مع الاستمرار في الاستثمار في تخصيص الاستثمار المطلوب.
معدلات ضريبة الدخل العادية أعلى من معدلات ضريبة أرباح رأس المال . بالنسبة إلى شخص ما في الفئة الضريبية بنسبة 33٪ ، فإن وجود خسارة رأسمالية إضافية بقيمة 3000 دولار يمكن خصمها من الدخل العادي من شأنه أن يوفر لهم 390 دولارًا إضافيًا في السنة (محسوبًا بفرق بين معدل ضريبة الدخل بنسبة 33٪ والمكاسب الرأسمالية البالغة 20٪ معدل الضريبة وتضاعف بمقدار 3000 دولار). بالنسبة لبعض دافعي الضرائب ، يمكنه توفير المزيد. عندما يتم استخدام هذه الاستراتيجية باستمرار يمكن أن يصل إلى عدة آلاف في توفير الضرائب على مدى عمر المستثمر.
خسائر رأس المال مع الأسهم الفردية
مع الأسهم الفردية ، لا تعمل هذه الإستراتيجية بنفس الطريقة. على الرغم من أنه يمكنك بيع الأسهم الموجودة لديك ، وإدراك الخسارة ، فلا يمكنك استبدالها بسهولة بمخزون مماثل يتوقع أداءه بنفس الطريقة. قد تقترب من خلال شراء سهم في نفس المجال ، ولكن قد تؤدي العوامل الخاصة بالشركة إلى أداء سهم واحد بشكل مختلف تمامًا عن الآخر.
عند بيع الاستثمارات لتحقيق خسارة رأسمالية للأغراض الضريبية ، تأكد من أنك تشتري استثمارات برموز رموز مختلفة. إذا قمت ببيع وشراء نفس التأمين في غضون 30 يومًا ، فقد يتم تطبيق قاعدة بيع الغسيل وقد يتم إلغاء خسارتك الضريبية.
لا تسري قاعدة بيع الغسيل إذا قمت ببيع وشراء الصناديق المشتركة برموز مختلفة ، حتى إذا كان للصندوقين نفس الأوراق المالية الأساسية.