تحويل إيرادات الفوائد إلى حسابات التقاعد لتقليل الدخل الخاضع للضريبة
- استثمارات ذات مصلحة منتجة داخل حسابات التقاعد المعفية من الضرائب والضرائب المؤجلة.
- أرباح رأسمالية خاصة وتوزيعات أرباح مؤهلة خارج حسابات التقاعد.
عملية اختيار أنواع الحسابات التي تملك أي استثمارات تسمى "موقع الأصول".
لماذا يقلل تحويل موقع الاستثمار من الدخل الخاضع للضريبة؟
هناك العديد من الأسباب التي تعمل استراتيجيات استراتيجيات الأصول لخفض الدخل الخاضع للضريبة.
- يتم فرض ضريبة على دخل الفوائد والمكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل بمعدل أعلى من المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل وإيرادات التوزيعات المؤهلة.
- لا يتم تسجيل دخل الفوائد والمكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل داخل حساب التقاعد كدخل خاضع للضريبة كل عام. المرة الوحيدة التي تقوم فيها بالإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة من حساب التقاعد هو عندما تقوم بالانسحاب. (لا يتم احتساب التحويلات والتحويلات عند القيام بها بشكل صحيح كعمليات سحب.)
- عندما تكون مملوكة خارج حسابات التقاعد ، يمكن بيع الاستثمارات التي لها خسائر لتوليد خسارة رأسمالية من شأنها تعويض المكاسب الرأسمالية الأخرى. لا يمكنك توليد خسائر رأس المال من الاستثمارات عندما تكون مملوكة داخل حسابات التقاعد.
- عندما تمتلك استثمارات تحقق أرباحًا مميّزة ومكاسب رأسمالية طويلة الأجل داخل حسابات تقاعد الضرائب المؤجلة ، فإنك لن تستفيد مطلقًا من معدلات الضريبة المنخفضة على هذا النوع من دخل الاستثمار ، حيث يتم فرض ضرائب على جميع عمليات السحب من حسابات التقاعد المؤجلة الضرائب. في معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك.
فيما يلي مثال مبسط يوضح شخصًا لديه تخصيص 50٪ من صناديق الأسهم / الأسهم المشتركة و 50٪ من السندات / الأقراص المدمجة. في هذه الحالة ، فإنهم يمتلكون جميع صناديق الأسهم / الأسهم المشتركة في حسابهم الخاص ، وجميع السندات / الأقراص المدمجة الخاصة بهم في حسابات عدم التقاعد.
مثال مبسط على كيفية تقليل موقع الأصول لفاتورة الضرائب
إستراتيجية الموقع 1 - محفظة غير فعالة من الضرائب:
- حساب IRA: 100000 دولار في صناديق الأسهم / الأسهم المشتركة.
- حساب عدم التقاعد: $ 100000 في السندات / CD العائد في المتوسط 5 ٪ (Ahhh ، لا تريد للأيام التي دفعت CD 5 ٪؟)
-إن هذا المبلغ هو 100000 دولار أمريكي ، وهو ينتج 5 آلاف دولار من الدخل الخاضع للضريبة التي تتدفق إلى عائداتك الضريبية كل عام. يجب أن تدفع الضريبة على 5،000 دولار.
استراتيجية الموقع 2 - محفظة فعالة من الضرائب:
- حساب IRA: 100000 دولار في السندات أو الأقراص المضغوطة العائد في المتوسط 5٪.
- في الوقت الحالي ، لا يتم الإبلاغ عن أي دخل خاضع للضريبة كل عام ، ما لم تختر سحب السحوبات من حساب IRA الخاص بك. - حساب عدم التقاعد: 100000 دولار في صناديق الأسهم / الأسهم المشتركة.
يجب الإبلاغ عن مكاسب رأس المال في كل عام ، ولكن الآن عندما تكون هناك خسائر يمكن استخدامها لتعويض المكاسب الرأسمالية. على الأكثر ، قد تتوقع حوالي 3000 دولار من إجمالي المكاسب على المدى الطويل / الأرباح المؤهلة لكل 100 ألف دولار المستثمرة في صندوق مؤشر كبير.
يتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال طويلة الأجل بمعدل أقل من دخل الفائدة ، وفي بعض الحالات لا يتم فرض ضرائب على الإطلاق.
-يمكنك استخدام صناديق المؤشرات السلبية التي يمكن أن تقلل إلى حد كبير من توزيعات أرباح رأس المال السنوية.
افترض أن شخصًا ما في شريحة الضريبة التي تبلغ 25٪. في الحافظة الأولى ، سيدفعون 1250 دولارًا سنويًا كضرائب على دخل الفوائد بقيمة 5000 دولار.
في الحافظة الثانية ، سيتم فرض ضرائب على الـ 3،000 دولار أمريكي من مكاسب على المدى الطويل / أرباح مؤهلة بنسبة 15 ٪ ، لذلك سوف تدفع فقط 450 دولار على المكاسب.
هذا 800 دولار في العام من المدخرات - ومع زيادة حجم الحسابات ، تزداد مدخرات الضرائب.
لكن انتظر ، حافظ على احتياطيك جانبا
وبطبيعة الحال ، فإن الحس السليم يقول أنك لن تستثمر جميع الأموال الخاصة بك غير التقاعد في صناديق الأسهم الأسهم / الأسهم. يجب عليك الاحتفاظ بكمية كافية من المال في الاحتياطي النقدي في حسابات غير التقاعد كصندوق للطوارئ.
تستثمر الأموال الاحتياطية / أموال الطوارئ عادة في أشياء مثل أسواق المال والأقراص المدمجة والاستثمارات الآمنة الأخرى التي ستولد الدخل الخاضع للضريبة.