هو الرهن العقاري الخاص بك مصلحة الضرائب خصم؟

يجب عليك تفصيل الخصومات لاتخاذ خصم فائدة الرهن العقاري

إذا كنت تفصّل الخصومات على إقرارك الضريبي ، فمن المحتمل أن تكون فائدة الرهن العقاري قابلة للاقتطاع من الضرائب.

في الواقع ، يمكنك حتى المطالبة بقارب أو منزل متنقل كمنزل ، أو المنزل الثاني ، وبالتالي يمكن أن يكون الرهن العقاري الفائدة على هذه البنود أيضا خصم ضريبي.

فيما يلي القواعد التي تنطبق على التأهل للحصول على خصم فائدة الرهن العقاري.

لمصلحة الرهن العقاري الخاص بك لتكون ضرائب خصم عليك

• قم بتفصيل الاستقطاعات في نموذج 1040 عند تقديم الضرائب الخاصة بك.

• تكون مسؤولا قانونا عن الديون (بمعنى أن الرهن العقاري يجب أن يكون اسمك عليه).

إذا كنت تستوفي كلا المعيارين أعلاه ، فيمكنك خصم الفائدة المدفوعة على ما يصل إلى مليون دولار من ديون الرهن العقاري. (ملاحظة: إذا أخذت الرهن العقاري الخاص بك قبل 13 أكتوبر / تشرين الأول 1987 ، فإن حد الدولار هذا لا ينطبق).

يتم تقسيم الحد الإجمالي البالغ 1.1 مليون دولار إلى جزئين على النحو التالي:

• يمكنك خصم الفائدة المدفوعة على ما يصل إلى مليون دولار من ديون الرهن العقاري المستخدمة لشراء أو بناء أو تحسين منزلك.
• يمكنك خصم فائدة على ما يصل إلى 100000 دولار من ديون الرهن العقاري التي تم استخدامها لغرض آخر غير لشراء أو بناء أو تحسين منزلك.

تعني الحدود أعلاه أنه إذا قمت باقتراض 200000 دولار على منزلك لوضع أطفالك في الجامعة ، فإن الفائدة على الرهون العقارية لأول 100000 دولار فقط ستكون قابلة للخصم لأن الأموال لم تستخدم لشراء أو بناء أو تحسين منزلك.

على الرغم من أنك قد تحصل على خصم ضريبي ، لا تأخذ الرهن العقاري للخصم الضريبي .

بدلاً من ذلك ، فكر في خصم الضرائب على أنه فاصل "إضافي" قد تحصل عليه مقابل شيء يمكنك تحمله - وكان من الممكن شراؤه - حتى لو لم يكن هناك خصم ضريبي.

فائدة الرهن العقاري على منزلك أو قاربك

يتم تعريف المنزل من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية بأنها "منزل أو شقق سكنية أو تعاونية أو منزل متنقل أو منزل مقطورة أو قارب أو عقار مماثل يحتوي على مرافق للنوم والطهي والمرحاض".

وهذا يعني أن الفائدة التي تدفعها على قرض للحصول على منزل متنقل أو قارب يستوفي المعايير المذكورة أعلاه هو خصم ضريبي. هذا شيء عظيم ، ولكن مرة أخرى ، لا يكون الخصم الضريبي هو سبب شراء هذه العناصر.

قد يتم خصم فائدة الرهن العقاري على كل من المنزل الرئيسي والمنزل الثاني (والذي يمكن أن يكون قارب أو بيت متنقل) إذا كان كلا من الرهون العقارية تقع تحت حدود الدولار الإجمالي أعلاه ، وطالما أن كلا من المنازل يفي بتعريف مصلحة الضرائب الداخلية للمنزل. (إذا تم تأجير أي منزل ، حتى بالنسبة لجزء من السنة ، فقد تكون هناك قيود تحد من قدرتك على خصم فائدة الرهن العقاري).

للاطلاع على القواعد التفصيلية ، انظر IRS Publication 936.

الحصول على أقصى استفادة من الرهن العقاري الخاص بك خصم الفائدة

إذا لم تقم بتفصيل الاستقطاعات ، فإنك لا تحصل على إعفاء ضريبي لدفع فائدة الرهن العقاري.

حتى إذا كانت فوائد الرهن العقاري الخاصة بك قابلة للاقتطاع من الضرائب ، في كثير من الحالات قد لا يوفر الخصم فائدة كبيرة كما تعتقد. على سبيل المثال ، سوف تحصل على خصم قياسي مهما كان. في عام 2017 ، يكون الخصم القياسي للزوجين هو 700 12 دولار. وبموجب قوانين الضرائب الجديدة ، سيرتفع الخصم القياسي لعام 2018 إلى 24000 دولار للأزواج.

افترض أن لديك استقطاعات من المساهمات الخيرية وضرائب الدولة المدفوعة التي تضيف ما يصل إلى 8000 دولار ، وأن لديك فائدة قروض بقيمة 8000 دولار.

إجمالي استقطاعاتك التفصيلية تصل إلى 16000 دولار ، وهو ما يزيد بمقدار 3400 دولار فقط عن الاستقطاع القياسي. في هذه الحالة ، تقوم فائدة الرهن العقاري بتوفير 3400 دولار من الخصومات الإضافية التي تتعدى الاستقطاع الخاص بك. بمعدل هامشي بنسبة 25٪ يوفر عليك 850 دولارًا في الضرائب الفيدرالية.

إذا قمت بعمل استقطاعات مفصلة ، عندما يصبح رصيد القرض الخاص بك أصغر ستدفع فائدة أقل وأقل ، وسوف تنخفض الفائدة الضريبية التي تحصل عليها من فائدة الرهن العقاري كل عام. عندما تقترب من التقاعد ، انتبه لذلك ، حيث قد يكون خصم فائدة الرهن العقاري أقل في التقاعد بسبب وجود رصيد أقل للقرض. كلما انخفض الرصيد ، تحصل على فائدة ضئيلة من خصم الفائدة. إذا كان لديك مدخرات للقيام بذلك قد يكون من المنطقي لدفع الرهن العقاري قبالة بضع سنوات في وقت مبكر .

إذا كنت تخطط لتقديم مدفوعات إضافية على الرهن العقاري الخاص بك ، تذكر أن أي مدفوعات إضافية تمت قبل نهاية العام سيزيد من الفائدة المدفوعة في السنة الحالية ، وبالتالي زيادة الخصم الذي تحصل عليه في العام الحالي.

استكمال: الإصلاح الضريبي 2018 الذي أقره الكونغرس يجعل تغييرات جذرية في الاستقطاع القياسي ، الأقواس الضريبية ، وغيرها من البنود ولكن يبقى خصم الفائدة على الرهن العقاري في مكانه. ومع ذلك ، فمع عتبة الخصم الأعلى القياسية ، تحدث إلى أحد متخصصي الضرائب حول كيفية تأثير ذلك على عوائدك في 2018.