من الجيش الجمهوري الايرلندي إلى المعاشات ، معرفة ما هو الخاضع للضريبة
فيما يلي قائمة بالمصادر الشائعة لدخل التقاعد ، مقسمة إلى دخل تقاعدي خاضع للضريبة ، دخل تقاعدي خاضع للضريبة جزئيًا ، ودخل تقاعد معفى من الضرائب.
استخدم هذه القائمة فقط للتوجيه العام. يجب عليك استخدام إرشادات مصلحة الضرائب ، والتي يمكن أن تتغير ، أو مؤهلاً معنوياً للضرائب على دراية بأموالك ، لإعطائك كلمة أخيرة بشأن أي العناصر ستؤدي إلى دخل تقاعدي خاضع للضريبة.
المصادر الخاضعة للضريبة لدخل التقاعد
توقع أن جميع الأنواع التالية من دخل التقاعد ستكون خاضعة للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية.
- السحوبات من خطط التقاعد: إذا تم تمويل خطة بدولارات ما قبل الضرائب ، سواء من قبلك أو من قبل صاحب العمل الخاص بك ، فسوف ينتج عنها دخل تقاعدي خاضع للضريبة عند سحبه. نتوقع إلى حد كبير جميع السحوبات من الجيش الجمهوري الايرلندي ، 401 (k) s ، 403 (b) s ، SEPS ، SIMPLES وغيرها من أنواع مماثلة من خطط لتكون خاضعة للضريبة.
- دخل المعاش: معظم المعاشات تخضع للضريبة ، ومع ذلك ، قد تكون بعض أنواع المعاشات العسكرية أو معاشات العجز خالية من الضرائب كليًا أو جزئيًا. سيرسل لك موفر المعاش الخاص بك نموذج 1099 في بداية كل عام يوضح لك مقدار المعاش التقاعدي الخاص بك.
- إيرادات الاستثمار في حسابات عدم التقاعد : سيتم إبلاغك بالفوائد وأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال التي تحدث في حسابات عدم التقاعد على شكل 1099 كل عام وسوف تدفع الضريبة على معظم هذا النوع من إيرادات الاستثمار عند اكتسابها. الاستثناء سيكون أي مكاسب رأسمالية تقع في معدل الضريبة صفر بالمائة - أنت لا تدفع ضريبة على ذلك الجزء من مكاسب رأس المال. ومع ذلك ، لاحظ أن الفائدة وأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال التي تحدث داخل الحسابات المؤجلة للضرائب ، مثل حسابات ضريبة الدخل أو خطط 401 (ك) ، لا تخضع للضريبة في السنة التي تحدث فيها. وبدلاً من ذلك ، يتم تأجيل كل دخل الاستثمار من هذا النوع من الحسابات إلى أن تتخذ قرار السحب. في وقت الانسحاب ، مبلغ السحب خاضع للضريبة.
- السحوبات من الأقساط: عندما تأخذ سحوبات من المعاش الثابت أو المتغير (واحد غير مملوك من حساب IRA أو حساب تقاعد) فإن قواعد IRS تقول أنه يجب سحب أي ربح أولاً ، ويتم فرض ضرائب على هذا المكسب كدخل عادي. بمجرد سحب كل المكاسب ، سوف تقوم بسحب أساس التكلفة أو الأصل. لا يتم احتساب سحب الأساس كدخل تقاعدي خاضع للضريبة.
دخل التقاعد الخاضع للضريبة جزئيا
المصادر التالية من دخل التقاعد ليست خاضعة للضريبة كليا.
- الضمان الاجتماعي: في أي مكان من الصفر حتى 85٪ من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك ، قد يكون خاضعاً للضريبة ، ولكن 100٪ من ذلك. إذا كانت مصادر الدخل الأخرى أقل من العتبات التي حددتها مصلحة الضرائب ، فستكون جميع مزاياك خالية من الضرائب ، ولكن إذا كانت مصادر دخلك الأخرى تتجاوز الحد الأدنى ، فحينئذٍ تحدد المعادلة النسبة المئوية لمنافعك التي ستخضع لها للضرائب. والخبر السار هو أن 15٪ من مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك ستكون دائمًا خالية من الضرائب.
- سحوبات IRA غير القابلة للاقتطاع : إذا كان لديك مساهمات تقليدية للـ IRA قبل الضرائب بالإضافة إلى مساهمات غير قابلة للإلغاء ، فإن جزءًا من كل سحب IRA غير قابل للخصم يمكن اعتباره مكسبًا ، ويكون جزء منه هو إرجاع أساسك. يعتبر جزء المكاسب من دخل التقاعد الخاضع للضريبة.
- الدخل من المعاش السنوي المباشر الذي تم شراؤه بأموال ما بعد الضريبة : عندما تشتري قسطًا سنويًا فوريًا بأموال ما بعد الضريبة ، فإن جزءًا من كل دفعة تتلقاها هو فائدة ، ويكون جزء منه هو أصل المبلغ الأساسي. جزء الفائدة خاضع للضريبة. إذا تم شراء الأقساط السنوية بأموال ما قبل الضرائب ، كما هو الحال في حساب IRA أو حساب التقاعد ، فإن جميع الدخل سيكون خاضعاً للضريبة.
- عائدات صرف الأموال في بوليصة التأمين على القيمة النقدية : تكون لسياسات التأمين على الحياة ذات القيمة النقدية أساس التكلفة - وهو عادة ما يكون مجموع جميع الأقساط التي دفعتها. عندما تدفع نقدًا في السياسة إذا تجاوزت قيمتها النقدية أساسك ، فإن هذا الجزء يعتبر مكسبًا وسيكون خاضعًا للضريبة. كن حذرا - إذا كان لديك قرض مستحق على السياسة فإنه يصبح أكثر تعقيدا. بعد الحصول على قرض من بوليصة التأمين على الحياة إذا قمت بإنهاء البوليصة قبل سداد القرض ، فإن جزءًا من مبلغ القرض قد يصبح دخلاً خاضعًا للضريبة.
دخل تقاعد معفى من الضرائب
وأخيرا ، وليس آخرا ، أفضل نوع من الدخل - النوع الخالي من الضرائب. مصادر الدخل التالية عادة ما تكون معفاة من الضرائب.
- عمليات سحب Roth IRA : عمليات سحب Roth IRA معفاة من الضرائب إذا كنت تستوفي متطلبات سحب Roth IRA . بالإضافة إلى ذلك ، فإن عمليات سحب Roth IRA لا يتم تضمينها في المعادلة التي تحدد مقدار الضمان الاجتماعي الخاص بك الخاضع للضريبة ، ولا يتم تضمينها في الصيغة التي تحدد المبلغ في أقساط التأمين من الجزء ب من Medicare التي ستدفعها.
- دخل الفوائد من السندات البلدية: معظم إيرادات السندات البلدية خالية من ضرائب الدخل الفيدرالية ، ولكن قد تخضع لضريبة دخل الدولة على هذا الشكل من دخل التقاعد.
- قروض من بوليصة التأمين على الحياة
- الدخل من الرهن العقاري المعاكس: المدفوعات الشهرية أو المبالغ المقطوعة المستلمة من الرهن العقاري المعاكس ليست خاضعة للضريبة. هذا يعطي عكس الرهن العقاري ميزة خفية أن العديد من الناس يتجاهلونها.
- مساهمات ما بعد الضريبة: إذا قمت بتوفير المال بعد خصم الضرائب في 401 (ك) أو خطة أخرى للشركة ، فعند سحب هذا الجزء لا تخضع للضريبة.
- أي عائد على أساس الأصل أو التكلفة : على سبيل المثال ، لنفرض أنك اشتريت متغيرًا سنويًا متغيرًا بمبلغ 10000 دولار من أموال ما بعد الضرائب. يمكنك صرفها في سن الستين عندما تبلغ قيمتها 12000 دولار. يتم فرض ضريبة مقدارها 2000 دولار كدخل عادي. الـ 10000 دولار هي أساس التكلفة ، أو الأصل الأصلي ، وليس الدخل الخاضع للضريبة.
- الربح من بيع منزلك : يحصل معظم الناس على مكاسب من بيع إقامتهم الأساسية معفاة من الضرائب . إذا كان المكسب أقل من 250،000 دولارًا أمريكيًا واحدًا أو أقل من 500،000 دولار أمريكي للمدرسين المتزوجين ، فقد عشت في المنزل لمدة سنتين على الأقل من السنوات الخمس الأخيرة وتلبية متطلبات مصلحة الضرائب.
كما ترون من القائمة أعلاه ، يمكن أن تختلف الضرائب في التقاعد بشكل كبير على أساس مصدر الدخل. ومع ذلك ، مع الادخار والتخطيط المناسبين ، يمكنك تقليل المبلغ الإجمالي للضرائب الذي تدفعه في التقاعد.