اعتمادا على الدخل الخاص بك ، قد يتم فرض ضرائب عليك
تنطبق الصيغة التي تحدد فرض الضرائب على المزايا على الجميع ، بغض النظر عن العمر.
إذا نظرت إلى نموذج ضريبي 1040 ، فستشاهد صندوقين ؛ المربع 20 أ لمجموع مزايا الضمان الاجتماعي ، والمربع 20 ب ، بالنسبة للمبلغ الخاضع للضريبة. فيما يلي كيفية تحديد المبلغ الخاضع للضريبة.
تحديد ما سيكون الدخل المشترك الخاص بك
هل لديك دخل بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي؟ تتضمن مصادر الدخل الإضافية التي تظهر في إقرارك الضريبي عناصر مثل:
- الأجور (الدخل أو دخل العمل الحر)
- إيرادات الاستثمار من الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية
- المعاش أو الدخل السنوي
- IRA / 401 (k) / 403 (b) عمليات السحب
- تأجير دخل الملكية
يحدد الضمان الاجتماعي "دخلك المجمع" كمجموع إجمالي الدخل المعدل بالإضافة إلى الفائدة غير الخاضعة للضريبة ، بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك. لا يتم احتساب عمليات سحب روث IRA كدخل مشترك ، ولكن مصلحة السندات البلدية تفعل ذلك. يقارن دخلك المجمع بمبالغ الحد الأدنى في الجدول أدناه.
| العتبة الأولى ($) | العتبة الثانية ($) | |
|---|---|---|
| المدونين الفرديين | 25000 | 34000 |
| فتيات متزوجات | 32000 | 44000 |
إذا كان دخلك المجمع أقل من 25،000 دولار أمريكي للملفات الفردية أو أقل من 34،000 دولار للمدرسين المتزوجين ، فلن تكون استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة في السنة التقويمية.
إذا تجاوز الدخل المشترك الخاص بك مبلغ العتبة الأولى ، عندئذ يتم استخدام صيغة أكثر تعقيدًا لتحديد الجزء الخاص بمنافعك سيكون خاضعاً للضريبة (بحد أقصى 85٪).
قم بتوصيل الدخل المشترك الخاص بك في ورقة عمل الضمان الاجتماعي Irs
إذا تجاوز الدخل المشترك الخاص بك مبالغ الحد ، يتم تطبيق صيغة مصلحة الضرائب لتحديد مقدار الفوائد المترتبة عليك خاضعة للضريبة. ستكون نتيجة هذه الحسابات أنك تدفع ضرائب في الجزء السفلي من:
- 85 ٪ من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك
- 50 ٪ من الفوائد بالإضافة إلى 85 ٪ من مبلغ الدخل المجمع على مبلغ الحد الأدنى الثاني
- 50٪ من مبلغ الدخل المجمع على مبلغ الحد الأول ، بالإضافة إلى 35٪ من مبلغ الدخل المجمع على مبلغ العتبة الثانية
يمكنك العمل من خلال الأرقام بنفسك باستخدام ورقة العمل الخاصة بمزايا مصلحة الضرائب الأمريكية . يمكنك أيضًا استخدام الآلة الحاسبة المجانية عبر الإنترنت والتي تسمى "كم من فوائد الضمان الاجتماعي" الخاصة بي ، وقد يتم فرض ضريبة عليها من أجل التوصل إلى تقدير تقريبي للمبلغ الداللي للفوائد التي يجب إدخالها في المربع 20 ب (مربع المبلغ الخاضع للضريبة) على ضريبة 1040 الخاصة بك شكل.
ضريبة الضمان الاجتماعي للأزواج المتزوجين
دعنا ننظر إلى مثال لثنائي ، كلاهما يبلغان من العمر 67 عاماً ، وهما متزوجان وملفان معاً. واحد هو جمع المنفعة الضمان الاجتماعي الزوجية . إنهم ينتظرون حتى سن السبعين للمطالبة بمبالغ استحقاقاتهم التقاعدية الكاملة حتى يتمكنوا من تحقيق أقصى استفادة ممكنة. أثناء التأخير ، يأخذون عمليات سحب كبيرة للجيش الجمهوري الإيرلندي.
ها هي لقطة من مصادر دخلهم.
- إيرادات الضمان الاجتماعي الإجمالية البالغة 10،000 دولار
- 50،000 دولار سحب IRA
وبناءً على الخطوة رقم واحد فوق ذلك ، فإن دخلهم المجمع يبلغ 55000 دولار (وهو ما يزيد عن أعلى حد للمبالغ المدفوعة للمتزوجين). باستخدام حاسبة ضريبة الضمان الاجتماعي المجانية في الخطوة الثانية أعلاه ، سيتم فرض ضرائب على 85٪ من الضمان الاجتماعي ، أو 8500 دولار سيتم إدخالها في المربع 20 ب. فهم لا يفصّلون الخصومات ، بل يستخدمون الاستبعادات والإعفاءات القياسية بدلاً من ذلك.
- يبلغ إجمالي الدخل المعدل (AGI) 58،500 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة هو 400 35 دولار
- مجموع الضرائب المستحقة هو 388 4 دولار
- بعد الأموال الضريبية المتاحة لإنفاق = $ 55،612
الآن دعونا ننظر إلى هذا الزوج نفسه بعد ثلاث سنوات. كلاهما يبلغان من العمر 70 عاماً ويتلقيا مبالغ الضمان الاجتماعي الكاملة الخاصة بهما. ها هي لقطة من مصادر دخلهم.
- دخل إجمالي للضمان الاجتماعي يبلغ 40،000 دولار
- سحب 20،000 IRA
يبلغ دخلهم المشترك 40،000 دولار (وهو ما بين مبالغ الحد الأدنى للمتزوجين). باستخدام حاسبة التأمين الاجتماعي المجانية على الإنترنت ، سيتم فرض ضرائب على 10 ٪ من الضمان الاجتماعي ، أو 4،000 دولار ليتم إدخالها في المربع 20 ب. فهم لا يفصّلون الخصومات ، بل يستخدمون الاستبعادات والإعفاءات القياسية بدلاً من ذلك.
- إن AGI الخاص بهم هو 24،000 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة هو 900 دولار
- إجمالي الضرائب المستحقة هو 90 دولارًا
- بعد توفر الأموال الضريبية للإنفاق = $ 59،910
في كلتا السنتين ، يحصل الزوجان على 60،000 دولار من الدخل الإجمالي. ومع ذلك ، بعد أن يكون كلاهما 70 ، لأن نسبة أكبر من دخلهم تأتي من الضمان الاجتماعي ، فإن التزاماتهم الضريبية تنخفض ، ولديهم الآن المزيد من الأموال لإنفاقها. وبسبب معادلة الضرائب هذه ، يستطيع زوجان في الشريحة 15٪ أن يجدا ضرائب بسعر هامشي أعلى بكثير.
فكرة ذكية - استخدام ضريبة التحكيم لصالحك
يمكن فرض ضرائب على ما يصل إلى 85٪ من استحقاقات الضمان الاجتماعي التي تحصل عليها ، ولكن ليس 100٪ أبدًا. هذا يعني أنه بعد الضرائب ، فإن الدولار من دخل الضمان الاجتماعي يستحق أكثر من دولار من سحب IRA.
إذا قمت بتصميم خطة دخل التقاعد التي تستفيد من هذه الموازنة الضريبية ، يمكن أن تحدث فرقا كبيرا على مدار سنوات تقاعدك. يمكنك أن تدفع أقل في الضرائب ، ولديك المزيد لإنفاقه.
هناك العديد من الطرق التي يمكنك التخطيط لخفض الضرائب عند بدء سحب الأموال. تتمثل الإستراتيجية الأكثر شيوعًا في تأخير بدء استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك حتى سن 70 عامًا أثناء إجراء سحوبات IRA أو استخدام تحويلات Roth في فترة الستينيات. ليس هذا هو الخيار الأفضل للجميع ، ولكن بالنسبة للعديد من العائلات ، يؤدي هذا النهج إلى ضرائب أقل مجموعًا خلال سنوات تقاعدهم.
يتعلق جزء كبير من هذا التخطيط بكيفية تأثير مصادر الدخل الأخرى على مقدار فوائد الضمان الاجتماعي التي تخضع لها. من خلال التخطيط لتوقيت مصادر الدخل الأخرى ، يمكن للعديد من خفض فاتورة الضرائب.