تداعيات سحب السحب المبكر

إذا سحبت نقودًا من شهادة الإيداع أو حساب توفير آخر للودائع قبل أن تنضج شهادتك ، للأسف ، فقد تكون قد تكبدت عقوبة على هذا السحب المبكر. يتم فرض هذه العقوبة من قبل البنك ويتم حجبها مباشرة من عائداتك من شهادة الإيداع. ومع ذلك ، ما قد لا تعرفه ، هو أن هذه العقوبة على سحبك المبكر للمدخرات يمكن خصمها من إقرارك الضريبي.

وثائق مصدر العقوبة

إذا تلقيت نموذج 1099-INT من ﺳﻮف ﻳﺘﻢ اﻹﺑﻼغ ﻋﻦ ﻋﻘﻮﺑﺔ اﻹﻧﺴﺤﺎب اﻟﻤﺒﻜﺮ ﻓﻲ اﻹﻃﺎر 2. وﻳﺘﻢ اﻹﺑﻼغ ﻋﻦ اﻟﻌﻘﻮﺑﺔ أﻳﻀﺎً ﻓﻲ اﻹﻃﺎر 2 ﻣﻦ اﻟﻨﻤﻮذج 1099 -OID.

أين تبلغ عن عقوبة على الإقرار الضريبي الخاص بك

يتم الإبلاغ عن عقوبة السحب المبكر في الجزء الأمامي من الإقرار الضريبي على السطر 30 من النموذج 1040. من المهم ملاحظة أنك ستحتاج إلى تقديم نموذج 1040 الطويل للمطالبة بهذا الخصم لأن البند لم يتم العثور عليه في النموذج الأقصر 1040A أو 1040EZ.

الآثار الضريبية المحتملة

تعتبر عقوبة السحب المبكر للمدخرات تعديلاً على دخلك. على هذا النحو ، يقلل هذا الخصم من الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك. من خلال تقليل الدخل الإجمالي المعدّل ، يؤدي هذا أيضًا إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة وبالتالي تقليل الضرائب.

إن تخفيض إجمالي الدخل المعدل (AGI) له مجهود مضاعف ، مما يؤثر على أجزاء أخرى من إقرارك الضريبي والتي يتم حسابها استنادًا إلى AGI الخاص بك.

على سبيل المثال ، يتم حساب صافي ضريبة دخل الاستثمار ، والائتمان الضريبي للمساعدات الممتازة ، والائتمان الضريبي للأطفال ، والخصم المفصّل للنفقات الطبية ، جزئياً ، بالإشارة إلى AGI الخاص بك. لذلك ، يمكن أن يقلل خفض ضريبة الدخل الخاصة بك من الضرائب مباشرة (عن طريق خفض دخلك) ، ولكن يمكنه أيضًا زيادة الخصومات الأخرى أو زيادة أرصدة الضرائب الأخرى أو تقليل الضرائب الأخرى.

تعليمات نموذج 1099-INT

الإطار 2. عقوبة السحب المبكر أدخل الفائدة أو الخصم الأساسي بسبب السحب المبكر للودائع لأجل ، مثل السحب المبكر من شهادة الإيداع (CD) ، والتي يمكن خصمها من إجمالي الدخل من قبل المستلم. لا تخفّض المبلغ المذكور في المربع 1 بمقدار المصادرة. للحصول على تعليمات تفصيلية لتحديد مبلغ الحجز الذي تم اقتطاعه من قبل المودع ، راجع Rev. Ruls. 75-20 ، 1975-1 CB 29 ، و75-21 ، 1975-1 CB 367.

تعليمات نموذج 1040 خط 30

السطر 30 عقوبة على السحب المبكر للادخار سيعرض النموذج 1099-INT أو نموذج 1099-OID الذي تلقيته مبلغ أي عقوبة تم تحصيلها منك.

قسم الايرادات الداخلية 62

(أ) (9) غرقت العقوبات بسبب السحب المبكر لأموال من حسابات التوفير أو الودائع الخصومات المسموح بها بموجب المادة 165 عن الخسائر المتكبدة في أي معاملة أبرمت من أجل الربح ، وإن لم تكن مرتبطة بالتجارة أو بالأعمال التجارية ، إلى الحد الذي تشمل فيه هذه الخسائر المبالغ التي تُسحب إلى المصرف ، ومصرف الادخار المتبادل ، ورابطة الادخار والقروض ، والبناء و رابطة القرض ، أو البنك التعاوني أو رابطة المساكن كعقوبة لسحب الأموال قبل الأوان من حساب التوفير الزمني ، أو شهادة الإيداع ، أو فئة الإيداع المماثلة.

مزيد من المعلومات من مصلحة الضرائب:

• المنشور 550 ، دخل ومصروفات الاستثمار