كيف شخص واحد أبقى لها باردة وفاز التدقيق الضريبي مع مصلحة الضرائب
اتصلت سوزان بمكتب IRS المعين في الرسالة وقرر موعدًا للاجتماع.
سيقابلها مدقق مصلحة الضرائب في مكتبها.
الاستعداد لمراجعة الحسابات
أعدت سوزان من خلال جمع الوثائق. أرسلت IRS لها طلبًا من مستند المعلومات يسرد ما تريد رؤيته: نسخ من الإقرارات الضريبية ، 1099 ، وبيانات الأرباح والخسائر لأعمالهم. كانت سوزان متعددة جدولة Cs للشركات منفصلة. وقد أعدت كل العوائد بنفسها وقررت العمل مع المدقق بمفردها دون تمثيل.
راجعت جميع بيانات الأرباح والخسائر وقارنتها بعوائدها الضريبية تلو الأخرى. ووجدت بعض الإدخالات في أماكن خاطئة. مواقف الإدخالات الخاطئة أحدثت فرقًا في النتيجة النهائية
اللقاء الاول
عندما ظهر المدقق في مكتب سوزان في أول اجتماع له ، أخبرته مقدما عن الأخطاء التي وجدتها في أحد الإقرارات الضريبية. لاحظ المراجع الأخطاء واستمر كما لم يكن مشكلة كبيرة.
بعد أن نظر المدقق إلى الوثائق التي كانت قد نظمتها ، قدم لها مشروعًا آخر. أراد لها أن تجمع كل وديعة بنكية وقارنها بدخلها المعلن. كانت لهجة صوته ممتعة ، ولم يكن يخيفه.
الفرز من خلال بيانات البنك
سحبت سوزان جميع بياناتها المصرفية لهذا العام وأنشأت جدول بيانات.
كانت لديها وزوجها حسابات مصرفية متعددة ، وكانا معتادان على تقليب النقود ذهابًا وإيابًا بين الحساب الذي استخدمته في الغالب والآخر. نظرت في كل إيداع في كل عبارة وكتبت المعلومات في جدول بياناتها ، ومراجعة كل شيء مرارًا وتكرارًا ، والإبلاغ عن جميع التحويلات من حساب إلى آخر.
كان الغرض من جدول البيانات هو توضيح كيف أن الإجماليات في بياناتها المصرفية كانت أكثر من مبلغ الدخل الذي كانت تطالب به في إقراراتها الضريبية. بعد بضع سنوات على الطريق ، كان من الصعب تذكر بعض الودائع دون القليل من البحث.
تحديد الإيصالات
كان لدى المدقق أيضًا قائمة بالخصومات التي أراد تحديدًا أن ينظر إليها ، لذا كان على سوزان العثور على إيصالات أيضًا. البعض منهم ذهب منذ فترة طويلة. لحسن الحظ ، عثرت على العديد منها - وبعضها كان لأشياء لم تدّعيها في إطار إقرار ضريبي. ربما كانت الخصومات التي لم تدّعي أنها ستوازن بين الخصومات التي لم تتمكن من العثور على إيصالات لها.
النتيجة
انتهت مراجعة الحسابات لعدة أشهر. أمضت سوزان كل هذا الوقت في البحث عن الوثائق وتنظيمها وتوضيحها للمدقق. في نهاية المطاف ، تلقت رسالة أخرى من مصلحة الضرائب. لن يتم إجراء أي تغييرات على نتائجها.
كان بإمكان المدقق فرض ضريبة إضافية عليها وحتى فرض غرامات عليها ، وكان قد اختار عدم القيام بذلك.
ماذا فعلت سوزان الحق
تلاحظ سوزان مايك حبيب ، وهي موظفة مسجلة وزميلة في المعهد الوطني للممارسات الضريبية ، أن سوزان "خبير في الأعمال". لقد كانت "صادقة مع المدقق ، وهو أمر جيد. لقد قامت بجولة في العمل حتى حصلت على فكرة عن العملية. وقدمت له بيانات بنكية حتى كان لديه إثبات للدفع على الرغم من فقدان المبالغ المستلمة".
يقول فريدريك ديلي ، محامي الضرائب ومؤلف كتاب " النجاة من تدقيق ضريبة الدخل ": "ربما تكون قد أثبتت مصداقيتها مع المدقق كشخص شريف" . "أو أن المدقق قرر في وقت مبكر أنه كان دافع ضرائب ذي مصداقية. فأنا أقول لشعبي ينظرون ، كيف سيظهر هذا؟ حسناً ، كما تعلمون ، يمكنني أن أقوم بهذا التدقيق أمام 10 مدققين مختلفين والحصول على 10 نتائج مختلفة.
إنه فن بالإضافة إلى العلم. لدى وكلاء IRS الكثير من التقدير. يجب أن تكون موثوقة بما فيه الكفاية بالنسبة له لقبول التوضيحات دون وثائق ".
ماذا تفعل اولا عندما كنت تدقيق
- قراءة الرسالة من مصلحة الضرائب ومراجعة طلب وثيقة المعلومات المرفقة.
- أخرج نسختك من الإقرارات الضريبية للسنة المعنية.
- اقرأ رسالة مصلحة الضرائب مرة أخرى.
- ماذا تريد مصلحة الضرائب منك أن تفعل؟
بعد ذلك ، حدد نوع التدقيق الذي ستجريه مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك التعرف عليه حسب ما تريد مصلحة الضرائب أن تفعله.
- هل تريد مصلحة الضرائب الأمريكية إرسال إيصالات ومستندات بريدية لمراجعتها؟ هذا ما نسميه تدقيق مراسلات.
- هل ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في تحديد موعد لك لكي تأتي إلى مكتبها وتحضر معك مستنداتك؟ هذا هو مكتب التدقيق.
- هل تريد مصلحة الضرائب الأمريكية إرسال وكيل لزيارتك في مكتبك؟ وهذا ما يسمى التدقيق الميداني. يقول فريد ديلي: "يجب أن تكون مهتمًا حقًا بتدقيق ميداني". هذا هو أعلى مستوى من الجدية.
يتيح لك تحديد نوع التدقيق معرفة شيئين على الفور: مدى جدية مصلحة الضرائب ، وكيف ستتواصل مع وكيل مصلحة الضرائب الأمريكية.
المراسلات المراسلات
"معظم عمليات المراجعة الأكثر شيوعًا الآن هي مراجعات المراسلات. وعادةً ما يتم قطعها وتجفيفها" ، كما تقول ديلي. في تدقيق مراسلات ، ترسل بريداً من إيصالاتك أو مستندات أخرى إلى مصلحة الضرائب ، بالإضافة إلى أي ملاحظات أو تفسيرات. يستعرض وكيل IRS وثائقك ويسمح لك بمعرفة ما إذا كان سيتم إجراء تعديل على إقرارك الضريبي.
تدقيق المكتب
تقول ديلي: "إن التدقيق في المكتب هو شيء يحتضر ، وكانوا سيقضون عليه نهائياً". يمكنك إحضار وثائقك وإيصالاتك إلى مكتب مصلحة الضرائب المحلية وتجلس مع المدقق وتذهب على كل شيء شخصيًا. ستجد على الفور ما يفكر فيه المراجع وما هي التعديلات التي يقترحها.
عمليات التدقيق الميدانية
المراجعة الميدانية هي المكان الذي يزورك وكيل مصلحة الضرائب لزيارتك في مكان عملك أو في مكتب محاسبك. تقول ديلي: "هذا حيوان مختلف ، فهم يستخدمون أفضل مراجعي حساباتهم. الهدف دائمًا هو الشخص الذي يعمل لحسابه الخاص".
نصائح للنجاح في التدقيق الضريبي
- "كن على استعداد وتنظيم قبل اجتماع مع المدقق.
- إذا كان هناك دليل تقنية التدقيق المنشور لموقفك ، فقم بقراءته. سوف يخبرك عن الأسئلة المحددة التي سيطلبها المدقق.
- اجعل مهمة المدقق سهلة.
- إذا نظرت وأعدت فعلاً فإن انطباع المراجع الأول سيكون إيجابياً وليس سلبياً ".
بات مايكل ، وكيل مسجل
- "وضع المواعيد النهائية من الحصول على الذهاب. مصلحة الضرائب يدفع وكلاء لاستكمال عمليات التدقيق في غضون 90 يوما. إذا كان حقا ليس لديه قضية ، إغلاقه والانتقال.
- لا تخف من الرجوع. طرح الأسئلة وطلب التوضيح.
- سؤال مدققك حول العقوبات. بعض الناس فقط يقبلون العقوبات دون أدنى شك ".
- مايك حبيب ، وكيل مسجل
العثور على حق الضرائب المهنية لتمثيل لك في مراجعة الحسابات
تقييم مستوى راحتك. هل تريد التعامل مع هذا بنفسك؟ هل تفضل أن يتحدث شخص آخر مع مصلحة الضرائب عنك؟
إذا قررت توظيف شخص ما لمساعدتك في مراجعة الضرائب ، فابحث عن وكيل مسجل أو محاسب قانوني معتمد أو محام. يُسمح للمتخصصين الذين لديهم بيانات الاعتماد هذه بتمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية في تدقيق الضرائب. بعض المهنيين أيضا استكمال مزيد من التدريب ليصبح الزملاء في المعهد الوطني لممارسة الضرائب. هذا هو برنامج تعليمي يدربهم على كيفية التعامل مع تدقيقات وأنواع أخرى من المشاكل الضريبية.
قد ترغب على الأقل في استشارة أحد متخصصي الضرائب لمدة ساعة أو ساعتين. يقول فريد ديلي أنه خلال استشارة أولية ، يمكنه الحصول على "شعور عام بما هو الضرر المحتمل في القضية وتقديم النصح للأشخاص إذا كان يجب عليهم الحصول على مندوب للتعامل معه".
يمكن لموظف الضرائب المعتمد بشكل صحيح مقابلة المدقق معك ، أو يمكنه مقابلة المدقق بنفسه. ليس عليك الحضور إلا إذا كنت تريد ذلك. قد لا تشعر بالراحة في التعامل مع مصلحة الضرائب الأمريكية ، أو قد تحتاج إلى المساعدة في تنظيم الوثائق الخاصة بك.
يقول فريد ديلي: "إذا لم يكن لديك ما يطلبونه ، فراجع المؤيد الضريبي". يتم تدريب متخصصي الضرائب على كيفية التعامل مع هذا النوع من المواقف ويمكنهم تقديم النصح بشأن الخيارات المتاحة أمامك.
مصادر:
فريدريك ديلي مؤلف كتاب " البقاء على قيد الحياة" في مكتب تدقيق ضريبة الدخل (نولو بريس) ومحامي الضرائب في الممارسة الخاصة. ويمكن الوصول إليه من خلال موقعه على الإنترنت: taxattorneydaily.com.
مايك حبيب هو وكيل مسجل وزميل في المعهد الوطني للممارسات الضريبية في الممارسة الخاصة في جنوب كاليفورنيا. يمكن الوصول إليه من خلال موقعه على الإنترنت: myirstaxrelief.com.
بات مايكل هو وكيل مسجل في الممارسة الخاصة في سان دييغو ، كاليفورنيا.