هل يجب أن تأخذ 1040 Standard Exedction على الخط 40؟
الخصم المعياري
يعتمد مقدار الخصم المعياري الذي تستحقه على حالة الإيداع .
اعتبارًا من عام 2016 ، تكون مبالغ الخصم:
- مفرد: 6350 دولارًا
- تزوج الايداع معا: 12،700 دولار
- الزواج المتزوج بشكل منفصل: 6350 دولار
- رب الأسرة: 9،350 دولار
إذا قمت أنت وملفك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوجتك / زوج
استخدم الصفحة 32 من ورقة العمل في إرشادات النموذج 1040 التي توفرها مصلحة الضرائب الأمريكية لحساب الخصم القياسي الخاص بك إذا كان بإمكان شخص آخر أن يدعي أنك تابع. يكون الخصم بالنسبة إلى أحد المعيدين أكبر من 1،050 دولارًا أمريكيًا أو الدخل المكتسب بالإضافة إلى 350 دولارًا. لا يمكن أن يتجاوز الخصم 6350 دولار لملف واحد.
قواعد خاصة للمسنين والمكفوفين
يحق للأشخاص فوق 65 عامًا وأولئك المكفوفين قانونًا الحصول على خصم معياري محسوب بإضافة مبلغ إضافي إلى الخصم لحالة إيداع الفرد بالإضافة إلى ذلك. المبالغ الإضافية لعام 2018 هي:
- 1550 دولارًا إذا كنت تقوم بالتقديم كأفراد أو رب أسرة
- 1250 دولارًا إذا كنت متزوجًا وتقدّمت إما بشكل مشترك أو منفصل
الاقتطاعات مفردات
تسمح لك الخصومات التفصيلية بتحويل الدخل الخاضع للضريبة إلى دخل غير خاضع للضريبة إذا كنت تنفق الأموال على بعض البنود ذات الامتيازات الضريبية. لا يمكنك المطالبة بالخصم القياسي وتفصيل الاستقطاعات الأخرى كذلك. إذا اخترت التفصيل ، قم باحتساب بند الخصومات المتنوعة حسب بند في جدول A وأدخل الإجمالي على السطر 40 من العائد 1040 الخاص بك.
ملف جدول A مع الإقرار الضريبي الخاص بك.
بعض الخصومات التفصيلية تشمل:
- الأدوية ، طب الأسنان ، العقاقير الطبية وغيرها من تكاليف الرعاية الصحية ، بما في ذلك بعض أقساط التأمين
- ضرائب دخل الدولة والمحلية أو ضرائب المبيعات المحلية والمحلية
- ضرائب عقارية (عقارية)
- ضرائب الملكية الشخصية ، مثل رسوم تسجيل السيارات
- الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري
- الفائدة المدفوعة على الاستثمارات ، مثل فائدة الهامش
- المساهمات النقدية للجمعيات الخيرية والكنائس
- القيمة السوقية العادلة للمساهمات غير النقدية للجمعيات الخيرية والكنائس
- خسائر شخصية بسبب السرقة أو الإصابة
- النفقات المتعلقة بالوظيفة التي لم يقم رب عملك بتعويضك عنها ، بما في ذلك رسوم النقابة ، تكاليف شراء أو تنظيف الزي المدرسي ، التعليم المرتبط بالوظيفة والتطوير المهني ، نفقات السفر والمكاتب المنزلية المرتبطة بالوظيفة
- رسوم إعداد الضرائب
- رسوم ونفقات الاستثمار ، مثل رسوم الحراسة IRA ورسوم السمسرة السنوية
- رسوم صندوق الودائع الآمنة ،
- خسائر المقامرة ، ولكن فقط إلى مدى المكاسب المقامرة
قيود على الخصومات المفصلة
تقتصر بعض الخصومات التفصيلية على مبالغ العتبة ، وقد يكون إجمالي الخصومات التفصيلية الإجمالية محددًا بالدخل الإجمالي المعدل.
- تكون نفقات الرعاية الصحية قابلة للاقتطاع فقط إلى الحد الذي يتجاوز فيها 10٪ من مبلغ التأمين الصحي الخاص بك. على سبيل المثال ، إذا كان AGI الخاص بك من السطر 37 من نموذج 1040 الخاص بك هو 30،000 دولار ، فإن الحد الأقصى للنفقات الطبية هو 3000 دولار. يمكن فقط خصم نفقات الرعاية الطبية وطب الأسنان وغيرها من نفقات الرعاية الصحية التي تتجاوز هذا الرقم.
- مصاريف العمل والخصومات المتنوعة تكون قابلة للخصم فقط إذا تجاوزت 2٪ من مبلغك في AGI. إذا كان دخلك الإجمالي المعدل 30،000 دولار ، فإن مبلغ الحد الأقصى لهذه الخصومات المتنوعة هو 600 دولار. المبلغ القابل للخصم 1000 دولار في النفقات المتعلقة بالعمل هو 400 دولار - 1000 دولار ناقص 600 دولار.
- تقتصر التبرعات الخيرية عادة على ما لا يزيد عن 50 في المائة من إجمالي الدخل المعدل. إذا كنت تتبرع بالأسهم أو السندات أو الأعمال الفنية أو الأصول الأخرى التي كان عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال عليها ، فإن هذا ينخفض إلى 30 بالمائة ، ولكن يمكن ترحيل المساهمات الخيرية الزائدة إلى عوائد الضرائب في السنوات المقبلة لمدة تصل إلى خمس سنوات.
- تقتصر خسائر الحوادث والسرقة على عتبة 100 دولار لكل خسارة وحد أدنى إجمالي 10٪ من إجمالي الدخل المعدل. إذا كنت تعاني من خسارتين في العام الماضي ، فسيخضع كل منهما لقيود قدرها 100 دولار. لنفترض أن كمبيوترك المحمول المسروق كان يساوي 1500 دولار. بتطبيق الحد 100 دولار ، لديك خسارة قدرها 1400 دولار. إذا تعرضت أيضًا لضرر في منزلك في كارثة طبيعية ، فسيتم تطبيق نفس القيد البالغ 100 دولار على هذه الخسارة. الآن يتم تخفيض إجمالي الخسائر في الأرواح والخسائر عند إضافتها معًا بعد هذه التخفيضات التي تبلغ 100 دولار بنسبة 10٪ من مبلغك في AGI.
التي تختار؟
تشير مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن معظم دافعي الضرائب يختارون الاستقطاع القياسي. قد يضيف كل العمل المتضمن في البنود مبلغًا قليلاً من الدولارات التي تم توفيرها على مبلغ الخصم القياسي. بخلاف ذلك ، ستوفر المزيد في الضرائب إذا استثمرت الوقت والجهد في التصميم. في النهاية ، يتعلق الأمر بوضعك الضريبي الشخصي.
ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية دوريًا ، ويجب عليك استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية وليست بديلا عن المشورة الضريبية.