انهيار مالي لأولئك الذين يقودون لأوبر أو Lyft أو Sidecar
في الوقت الحاضر ، من الممكن كسب بعض المال الإضافي فقط عن طريق قيادة سيارتك. إذا كنت تعمل (أو تفكر في العمل) من خلال Uber أو Lyft أو Sidecar أو شبكات مشاركة مشابهة ، فهناك عدد من المشكلات الضريبية التي يجب أن تأخذها في الاعتبار. ما تشترك فيه هذه المواقع (وما شابهها) هو أنها تجعل من السهل على الأشخاص المشاركة في سيارة.
هذه الخدمات جزء من اقتصاد المشاركة: طريقة لمشاركة السلع والخدمات ، والتي أصبحت ممكنة من خلال التكنولوجيا التي تربط المستهلكين بمقدمي الخدمات.
على الرغم من أنك قد تشترك في رحلة أو تعطي شخصًا رافعة في سيارتك ، فإن الدخل الذي تكسبه من خلال توفير خدمة مشاركة ركوب الخيل يخضع للضريبة ، ويمكنك خصم نفقاتك المتعلقة بالعمل.
مقاول مستقل أو موظف
هذا هو السؤال الرئيسي لأي شخص يعمل في الاقتصاد المشترك. بعد التحدث إلى العديد من الأشخاص الذين يعملون في الاقتصاد المشترك ، وجد ديريك ديفيس ، المحاسب العام المعتمد في جنوب كاليفورنيا ، أن الناس "لم يكونوا يعرفون حتى ما يجري" بوضعهم في العمل. إليك ما تحتاج إلى اكتشافه:
هل أنت مقاول مستقل؟ على الأرجح فإن الإجابة هي نعم. انظر إلى العقد الذي وافقت عليه عند التسجيل في موقع الويب.
بصفة عامة ، نتطلع إلى ثلاثة جوانب واسعة للعلاقة بينك وبين العمل الذي تعمل من أجله. توضح IRS هذه الطريقة:
- "السلوكية: هل تتحكم الشركة أو تتحكم في ما يقوم به العامل وكيف يقوم العامل بعمله؟
- "المالية: هل يتم التحكم في الجوانب التجارية لوظائف العامل من قبل الدافع؟" (تشمل هذه الأمور أشياء مثل كيفية سداد الأجر للعامل ، وما إذا كان يتم سداد المصروفات ، ومن يوفر الأدوات / المستلزمات ، وما إلى ذلك)
- "نوع العلاقة: هل هناك عقود مكتوبة أو استحقاقات من نوع الموظف (أي خطة معاشات التقاعد ، والتأمين ، وعطلة الإجازات ، وما إلى ذلك)؟ هل ستستمر العلاقة وهل العمل هو أحد الجوانب الرئيسية في العمل؟" - من IRS.gov.
إذا كانت الشركة قادرة على التحكم في عملك ، مثل تحديد ساعات العمل ، والإشراف ، وتزويدك بالأدوات والمعدات التي تحتاجها للقيام بعملك ، فإنك قد تكون موظفًا.
إذا تركت الشركة الأمر لك لتحديد ساعات العمل الخاصة بك ، يتطلب منك توفير الأدوات والمعدات الخاصة بك ، والمركبات ، وما إلى ذلك ، ولا توفر أي تدريب أو إشراف ، فأنت على الأرجح مقاول مستقل.
يتم تدريب متخصصي الضرائب لمساعدة العملاء على تحليل وضعهم لمعرفة ما إذا كانوا موظفين أو متعاقدين مستقلين. تأكد من أن تطلب من محاسبك أن يتخطى أي مخاوف لديك.
تأثير الضرائب
لنفترض الآن أنك تعمل كمقاول مستقل. وهذا يرتبط مباشرة بكيفية فرض ضريبة على الدخل من القيادة. يقول إيان هاو ، المحاسب العام المعتمد في أوستن بتكساس: "قد يدرك سائقو Ridesharing أنهم ليسوا موظفين". "لا أعرف ما إذا كانوا يفهمون حقا ما يعنيه ذلك من وجهة نظر ضريبية. [هناك] ضريبة الدخل ولكن أيضا 15.3 في المئة [تهمة] ضرائب العمل الحر".
على عكس الوظيفة التقليدية التي يحتفظ فيها صاحب العمل بالضرائب ، يكون المقاول المستقل مسؤولاً عن إرسال مدفوعات الضرائب نفسها ، وهي عملية تسمى دفع الضرائب المقدرة .
عند تحديد مقدار الضريبة المقدرة على الدفع ، من المهم إدراك أن المتعاقدين المستقلين يدفعون نصفي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية ، في حين أن الموظفين يدفعون نصف هذه الضرائب فقط ويتقاضى صاحب العمل النصف الآخر.
"الضربة الضريبية يمكن أن تكون 30-40 في المئة من الدخل المستلم" ، يلاحظ هاو. "الضريبة بنسبة 30-40 ٪ هي مزيج من ضريبة التشغيل الذاتي 15.3 ٪ على رأس ضريبة الدخل في شريحة ضريبية من 15 ٪ إلى 25 ٪ (أو أعلى)" ، وأوضح هاو في محادثة متابعة بالبريد الالكتروني. يقول هاو: "إن الأموال التي تذهب إلى حسابك المصرفي (الخاص بك) ليست كلها ملكيتك".
فيما يلي نبذة مختصرة عن كيفية فرض ضريبة على الدخل الذاتي بشكل مختلف عن الأجور العادية:
| الموظفين | متعاقدون مستقلون | |
| كيف يتم فرض ضريبة على الدخل: | الأجور الإجمالية ناقص الفوائد قبل الضرائب. تخضع لضريبة الدخل ، الضمان الاجتماعي ، وضرائب الرعاية الصحية. | اجمالي الايرادات ناقص الخصومات التجارية المسموح بها. تخضع لضريبة الدخل وضريبة التوظيف الذاتي . |
| ضريبة دخل فدرالية | نعم فعلا | نعم فعلا |
| ضريبة الضمان الاجتماعي | نعم (دفع نصف) | نعم (دفع كل شطر) |
| ضريبة الرعاية الطبية | نعم (دفع نصف) | نعم (دفع كل شطر) |
| ضريبة دخل الدولة | نعم فعلا | نعم فعلا |
| المستندات الضريبية المستلمة في نهاية السنة: | نموذج W-2 | النموذج 1099-MISC و / أو النموذج 1099-K |
| أين تم الإبلاغ عن الإقرار الضريبي: | نموذج 1040 ، الخط 7 | نموذج 1040 ، الجدول C |
| المستندات التي تملؤها عند بدء العمل | نماذج I-9 و W-4 | نموذج W-9 |
| كيف يتم دفع الضرائب | من خلال حجب الرواتب | من خلال الضرائب المقدرة |
| كيف يتم خصم النفقات المتعلقة بالعمل | كمصاريف عمل الموظف في الجدول أ | كخصومات تجارية في الجدول جيم |
الآن دعونا نتحدث عن الخصومات والوثائق
نصائح ضريبية محددة
- الحفاظ على سجل الأميال مفصلة. (هناك تطبيقات لذلك.)
- هناك حاجة إلى سجل عدد الكيلومترات حتى تتمكن من الخروج مع نسبة مئوية من الأميال مدفوعة لأغراض العمل.
- ستحتاج إلى هذه النسبة لمعرفة مقدار ما يمكن خصمه من مصاريف سيارتك.
- ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات النفقات المتعلقة بالعمل. ليس فقط إصلاحات السيارات والإيصالات الغازية ، ولكن أيضًا الخرائط والإمدادات وما إلى ذلك.
- ستحتاج إلى إجراء الدفعات التقديرية.
أهمية سجلات عدد الكيلومترات
يقول هاو: "ما تقوله مصلحة الضرائب الأمريكية [هو] الاحتفاظ بوثائق معاصرة ، كل ذلك يعني كتابة [[]] أميالًا في كل مرة يقومون فيها برحلة ، كل يوم".
يمكنك العثور على التطبيقات في App Store أو Google Play لمساعدتك في تتبع الأميال الخاصة بك. لكن هاو توصل لحلوله الخاصة. قام بإنشاء جدول بيانات Excel على سطح مكتبه. وفي تطبيق الملاحظات على هاتفه ، أنشأ ملاحظة جديدة لأميال الأميال. في كل رحلة يقوم بتدوين ملاحظة البداية والنهاية. ثم في نهاية الأسبوع ، ينقل الأميال من تطبيق الملاحظات إلى جدول بياناته.
حفظ مسار الأميال الخاص بك يؤتي ثماره في ثلاث طرق في وقت الضرائب.
- لديك عدد دقيق من الأميال الخاصة بك ، لذلك يمكنك حساب النفقات القابلة للخصم باستخدام معدل الأميال القياسي ، "وهو ضخم ، 56 سنتا لعام 2014 ، ما يصل إلى 57.5 لعام 2015 ،" يقول Howe.
- إذا غيّرت مصلحة الضرائب الأمريكية معدل عدد الأميال في منتصف العام ، فستتمكن من حساب خصم الأميال بدقة. وقال هاو: "أشك في ما ستفعله مصلحة الضرائب الأمريكية ، وقد يقلل من معدل الأميال القياسي الفعال في النصف الثاني من العام. ولهذا السبب من المهم متابعة عدد الكيلومترات يوميًا ، وبالتالي يكون لديك عطل". ما هو سبب هذا الشك؟ "هبوط أسعار الغاز" ، أوضح Howe بواسطة البريد الإلكتروني ، "بما أن جزءًا من معدل الأميال القياسي هو حساب الغاز (بالإضافة إلى الإصلاحات ، الصيانة ، التأمين ، إلخ) ، مع انخفاض أسعار الغاز ، قد تقوم IRS بتعديل الأميال القياسية بسعر أقل من 1 يوليو حتى 31 ديسمبر كما فعلوا في السنوات السابقة. "
- سيكون لديك وثائق "معاصرة". في ما يلي وصف طريقة IRS للحالة المثالية ، "يجب عليك تسجيل عناصر النفقات أو استخدام النشاط التجاري في وقت النفقات أو بالقرب منه أو استخدام ودعمه باستخدام أدلة مستندية كافية. بيان يتم إعداده لاحقًا عندما يكون هناك نقص في الاستدعاء بشكل دقيق ، ولا تحتاج إلى كتابة عناصر كل حساب في يوم الحساب ، إذا احتفظت بسجل أسبوعي يستخدم حسابًا خلال الأسبوع ، يعتبر السجل سجلاً يتم الاحتفاظ به في الوقت المناسب ".
ما يجب تضمينه في سجل عدد الأميال الخاص بك
أمضى مايلز قيادة الناس في جميع أنحاء ، بالإضافة إلى القيادة الأخرى المتعلقة بالعمل ، مثل رحلة إلى البنك أو للحصول على الإمدادات. كموظف ، "القيادة إلى المكتب هي أمر غير قابل للمغادرة ،" يقول Howe. ولكن بالنسبة للسائق الذي يشارك في الرحلة ، "نظرًا لأن [سيارتك] هي مكتبك ، فإن تنقلاتك هي السير إلى السيارة. بمجرد تشغيل التطبيق ، فإنك تعمل وتوقف عن العمل. إذا كان لديك التطبيق في سيارتك ولا تعمل ، وقررت أن تلتقط القهوة ، وهذا غير قابل للخصم ، لأنك لا تعمل من الناحية الفنية ، ولكن ، القيادة إلى البنك أو مكتب ماكس ، لأن تلك الأميال مرتبطة بأعمال ، تلك تعتبر قابلة للخصم "هاو قال.
إذا كنت لا تحتفظ بسجل الأميال
إذا كانت مصلحة الضرائب تتحدى نفقاتك المتعلقة بالسيارات على إقرارك الضريبي "، وليس هناك أي وثائق ،" قال هاو ، "يمكنهم ضرب كل شيء". وبعبارة أخرى ، يساعد سجل عدد الكيلومترات في دعم خصم تكاليف السيارة المبلغ عنه في إقرارك الضريبي.
ما يمكنك كتابته
جدولك C هو أفضل مرجع للمصروفات التي يمكنك خصمها والمتعلقة بتجارتك أو عملك. أشياء مثل الخرائط ، والهاتف الخلوي أو الكمبيوتر اللوحي ، وخدمات الهاتف المحمول والبيانات ، وغيرها من الأدوات والمعدات التي تحتاجها للقيام بعملك. أعطى Howe مثالاً على ذلك: المبلغ الخاص بتثبيت هاتفك على سيارتك سيكون مصروفًا للخصم وهو ضروري بشكل خاص للمدن التي لديها قوانين قيادة خالية من استخدام اليدين.
"المشروبات والوجبات الخفيفة التي يتم شراؤها لراكبي الخيل هي أيضا قابلة للخصم كمصاريف الأعمال ، مثل الماء ، واللثة ، والنعناع ، وما إلى ذلك" ، وأوضح Howe بواسطة البريد الإلكتروني.
"هناك اعتبار آخر هو جزء من فاتورة هاتفها الخلوي." ومضى Howe يقول في رسالته الإلكترونية: "إذا زاد استخدامهم بسبب الوقت المستغرق في القيادة في Uber أو إذا كان مطلوبًا منهم شراء خطة أعلى تكلفة لاستيعاب استخدام البيانات الأعلى ، يمكن اعتبار جزء من فاتورة الهاتف يجب على السائقين الاحتفاظ بالوثائق التي تدعم كيفية تحديد الجزء الخاص بالاستخدام الشخصي من جزء استخدام الأعمال. "
بالنسبة لإصلاحات السيارات ، وغسل السيارات ، والإطارات الجديدة ، والنفقات الأخرى المتعلقة بالسيارات ، يمكنك الاختيار بين معدل الأميال القياسي أو النفقات الفعلية للسنة. لذلك تابع نفقاتك الفعلية المتعلقة بالسيارات ، حتى تتمكن أنت والمحاسب الخاص بك من المقارنة ومعرفة الطريقة التي ستؤدي إلى نتيجة أفضل على إقرارك الضريبي. ما يدخل في النفقات المتعلقة بالسيارات؟ البنزين والإصلاحات والصيانة والتأمين وتكلفة شراء السيارة. يمكن خصم الرسوم ومواقف السيارات بشكل منفصل ، بالإضافة إلى معدل الأميال القياسي ، لذا تأكد من متابعة الرسوم. كن على علم: "إذا كنت ترغب في استخدام معدل الأميال القياسي للسيارة التي تمتلكها" ، تقول مصلحة الضرائب الأمريكية في الإصدار 463 من المنشور "يجب أن تختار استخدامها في السنة الأولى التي تتوفر فيها السيارة للاستخدام في عملك." في السنوات الأخيرة ، يمكنك اختيار إما استخدام معدل الأميال القياسي أو النفقات الفعلية. "
حفظ الدفاتر
قم بإعداد نظام لحفظ السجلات لتتبع دخلك والنفقات المتعلقة بالعمل.
يقول ديفيس إن "الاحتفاظ بسجل وتتبع المصروفات" هي مشكلات شائعة. ويوصي سائقي أوبر "الاحتفاظ بسجلات نفقة جيدة. حفظ إيصال (كما هو الحال الآن) هو الأفضل." من المهم الاحتفاظ بسجلات "أربعة أشياء" ، كما يقول ديفيس ، "التاريخ والوقت والمبلغ وطبيعة العمل". هذه هي الأشياء الأربعة التي تريد مصلحة الضرائب رؤيتها في سجلاتك إذا كانت تدقيق نفقات عملك.
يوصي Howe العملاء بالاحتفاظ "بكل شيء معًا في جدول بيانات." قم بتتبع جميع نفقاتك ، "حتى المصروفات التي يعتقدون أنها قد تكون قابلة للخصم ولكن غير متأكد" ، كما تقول Howe ، "ثم يمكن أن تحدد [CPA] ما إذا كان يمكن خصمها أم لا. وبهذه الطريقة لا يفوتك أي خصم. "
أيضا ، يقول Howe أن وجود جميع أرقام الدخل والمصروفات في مكان واحد يجعلها أكثر كفاءة في الوقت لإعداد المبلغ الضريبي. "أي شيء يمكن أن يفعله العميل لتقليل مقدار الوقت الذي يستغرقه لإعداد العائد سيخفض بشكل عام الرسوم الإجمالية."
ما احترس على 1099 الخاص بك
سترسل لك Uber و Lyft وخدمات مشاركة أخرى إما نموذج 1099-MISC أو نموذج 1099-K أو كليهما للإبلاغ عن أرباحك للسنة. هذه النماذج عادة ما تظهر في يناير.
بعد مراجعة نماذج الضرائب 1099 التي تلقاها من أوبر ، تقدم Howe بعض النصائح حول ما يجب البحث عنه وكيفية التعامل مع هذه النماذج.
"ستعكس استمارة 1099-K إيرادات الأجور المستلمة (السعر الأساسي + الوقت + المسافة) بالإضافة إلى رسوم ركوب الأمنة بالإضافة إلى رسوم الاشتراكات المقسومة وقد تحتوي أيضًا على رسوم أخرى" ، كما قال هاو. ويشير إلى أنه "يجب على السائقين الانتباه عن كثب للاختراق الوارد في ملخص الضرائب لعام 2014 الذي قدمه أوبر".
"للأغراض الضريبية في الجدول C ، يجب أن تتضمن برامج التشغيل إجمالي المبلغ الموضح في النموذج 1099-K بالإضافة إلى إجمالي المبلغ الموضح في نموذج 1099-MISC (يتم إدخالها في منطقتين منفصلتين في معظم برامج البرامج الضريبية). لاحظ أنه حتى لو لم يستلم السائق نموذج 1099-MISC لأن الدخل الإضافي المستلم قد يكون أقل من 600 دولار ، فإن هذا الدخل لا يزال يخضع للمساءلة.
"يجب على السائقين بعد ذلك التأكد من إدخال مبلغ مقابل رسوم ركوب آمنة ورسوم الرحلات المقسمة (وربما الأخرى) على إقراراتهم الضريبية لأن هذه الرسوم لا يحتفظ بها السائق ولكن يتم دفعها بدلاً من ذلك إلى أوبر".
"يجب على السائقين أيضًا التأكد من إدخال مصروفات مقابل رسوم عمولة أوبر (20٪ ، 28٪ ، إلخ.) التي تم دفعها إلى أوبر ،" قال هاو ، "ينعكس هذا المبلغ على ملخص الضرائب الذي توفره أوبر."
دفع تقديراتك
كشخص يعمل لحسابه الخاص ، لن يقوم أحد باحتجاز الضرائب من دخلك. سيكون عليك دفع ضرائبك بنفسك. نحن نفعل ذلك عن طريق إرسال مدفوعات الضرائب المقدرة ، "مما يعني تشغيل الأرقام" ، يلاحظ ديفيس. الضريبة المقدرة ، في أبسط صورها ، تعني إرسال شيك ضريبة القيمة المضافة لضرائب هذا العام. ولكن نظرًا لأن الضرائب تعتبر تكلفة كبيرة ، فمن المهم التأكد من أنك تدفع المبلغ الصحيح.
دفع الكثير من الأوراق لك دون إمكانية الوصول إلى أموالك حتى تقوم بتقديم طلب لاسترداد دفعتك الزائدة. إن دفع مبلغ ضئيل جداً يخلق أزمة نقدية في وقت الضرائب ، لأنك تدفع ضريبة العام الماضي بحلول 15 أبريل وتدفع أول تقدير لك لضريبة العام المقبل ، وهو موعد مستحق أيضاً بحلول 15 أبريل. هدفنا هو دفع مبلغ الضريبة المناسب في الوقت المناسب ، حتى يتم تسوية الأمور. يتم تحقيق هذه الأهداف بسهولة من خلال حفظ الدفاتر الجيدة وتشغيل حساب الضريبة في كثير من الأحيان.
كن على علم من المخاطر الخاصة بك
تحدث إلى محاميك عن المخاطر التي تنطوي عليها القيادة في أوبر وما هي الخطوات التي يمكنك اتخاذها لتقليل مخاطر الدعاوى القضائية. نظرًا لأن هذه مشكلة قانونية ، فلن يتمكن محاسب الضرائب من تقديم أي نصيحة. قد يتحدث معك محام حول تشكيل كيان تجاري مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة كطريقة لحماية أصولك الشخصية من الدعاوى القضائية.
لنكن واضحين ، سيكون التأثير الضريبي أكثر أو أقل عن نفسه سواء أعددت كيانًا أو بقيت مُدرجًا في الجدول C. يمكن للمحامي أن ينصحك بشكل أكثر تحديدًا بما سيكون منطقيًا لك. أيضا ، راجع بوليصة التأمين على السيارات الخاصة بك وأي تغطية تأمينية تقدمها Uber أو Lyft. فهم ما ستكون على الخطاف ، وما سيتم تغطيته.
أخيرا ، دعونا نتحدث عن المخاطر المتعلقة بالضرائب. ما نراه هو الخطر المتمثل في أن مصلحة الضرائب قد تمنع بعض الاستقطاعات الخاصة بك. "أذكر أن مصلحة الضرائب لديها قانون لمدة 3 سنوات للتقييد للتدقيق ،" يحذر Howe ، "بحيث يمكن مراجعة الإقرار الضريبي 2014 رفعت 15 أبريل 2015 على طول الطريق حتى 15 أبريل من عام 2018. ولذلك فمن المهم للغاية للحفاظ على الوثائق لمدة ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي ". في التدقيق ، تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في وثائقك. إذا كان يدعم الاستقطاعات الخاصة بك ، فستفوز. ولكن إذا لم يكن لديك دليل على الشراء ، فيمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية عدم السماح بخصم هذه النفقات.
مصادر:
إيان هاو محاسب قانوني معتمد في أوستن ، تكساس. يمكن الوصول إليه عبر الويب على atchleycpas.com.
ديريك ديفيس هو محاسب عام معتمد ومؤسس Tabby ، وهو تطبيق لتتبع النفقات. يمكن الوصول إليه على الويب في SharedEconomyCPA.com.
وليام بيريز هو وكيل مسجل. إذا كان لديك سؤال حول الضرائب حول مشاركة الركاب ، فلا تتردد في الاتصال بـ William عبر البريد الإلكتروني أو عبر Twitter @ wperez.