كيف يعمل صندوق الإقامة الشخصية المؤهلة على تخفيض عقارك؟

الاستفادة من استخدام الإعفاء من الهدية والضرائب العقارية

ملاحظة: تتغير القوانين الحكومية والفدرالية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة في القوانين. للاطلاع على الضرائب الحالية أو المشورة القانونية ، يرجى استشارة أحد المحاسبين أو المحامين نظرًا لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو قانونية وليست بديلاً عن الضرائب أو المشورة القانونية.

إن الفائدة الرئيسية من صندوق الإئتمان المؤهل الشخصي ، أو QPRT باختصار ، هو إزالة قيمة الإقامة الأساسية أو الثانوية من العقار الخاص بك بقيمة ضريبة هدية مخفّضة.

هذا ، بدوره ، سيزيل قيمة الخاصية من العقار الخاص بك لأغراض الضريبة العقارية . ولكن قبل أن تتمكن من فهم كيفية عمل QPRT لتخفيض الحوزة الخاضعة للضريبة ، ستحتاج أولاً إلى فهم ماهية QPRT وما يحدث خلال كل مرحلة من هذا النوع من الثقة المتقدمة: ما هو صندوق الإقامة الشخصية المؤهلة؟

بمجرد فهم المراحل المختلفة والمصطلحات المرتبطة بـ QPRT ، ستكون على استعداد لفهم فوائدها.

حساب قيمة الهدية في QPRT

عندما تقوم بنقل ملكية عائلتك أو ممتلكات عطلتك إلى اسم QPRT الخاص بك ، يعتبر أنك قدمت هدية للمستفيدين النهائيين من QPRT لأغراض ضريبة الهدايا. ولكن كيف يتم حساب قيمة الهدية؟

بما أنك ستحتفظ بحق استخدام الإقامة لفترة الدخل المحتفظ بها في QPRT قبل نقل الملكية إلى المستفيدين النهائيين من QPRT ، لا يمكن أن تكون قيمة الهدية مساوية للقيمة السوقية العادلة لل الممتلكات في تاريخ النقل.

بعبارة أخرى ، سوف تقدم هدية للمستفيدين من الثقة التي لن يكونوا قادرين على امتلاكها بالكامل لسنوات عديدة. وبالتالي ، سيتم احتساب قيمة هديتك في جزء صغير من القيمة السوقية العادلة للممتلكات. يعتمد هذا الحساب على عمرك في وقت الهدية ، وأسعار الفائدة خلال شهر التحويل ، وعدد السنوات التي تختارها لفترة الدخل المحتفظ بها.

كل هذا يضيف إلى الاستفادة من الإعفاء من ضرائب الهدية على مدار حياتك حيث أن ، على سبيل المثال ، منزل بقيمة 650،000 دولار قد يكلفك فقط 200000 دولار من الإعفاء من ضرائب القيمة الخاصة بك عند تحويلها إلى QPRT.

إزالة قيمة الإقامة من عقارك

عندما تنتهي فترة الدخل المحتفظ بها في QPRT ، سيتم تحويل ملكية مسكن عائلتك أو ممتلكاتك لقضاء العطلات إلى المستفيدين النهائيين الذين قمت بتسميتهم في QPRT. وبالتالي ، لن يكون لديك أي حقوق ملكية في الممتلكات. وبدورها ، لا تستطيع مصلحة الضرائب الأمريكية تقييم الضريبة العقارية ضد شيء لم تعد تملكه ، لذلك من خلال إنشاء QPRT وتجاوز فترة الدخل المحتفظ بها ؛ ستستفيد بشكل فعال من استخدام الإعفاءات الضريبية الخاصة بالهدية والعقارات.