ما يجب أن تعرفه عن الضرائب عندما تخطط لمنطقتك
ثم أصدر الكونغرس والرئيس أوباما قانون إغاثة دافع الضرائب الأمريكي في الأيام الأولى من عام 2013 ، مما يجعل من الضريبة العقارية ، وضريبة الهدية ، وقوانين ضريبة نقل التخرُّب دائمة مع استثناء واحد. تم رفع معدل الضريبة الأعلى من 35٪ في 2010 و 2011 و 2012 إلى 40٪ في 2013 ، حيث بقيت عام 2017. عندما يتعلق الأمر بقضايا الضرائب الفيدرالية ، فإن مصطلح "دائم" يمكن أن يكون مضللاً بعض الشيء. تكون الأحكام دائمة فقط ما لم يقم الكونغرس بالتصويت لتغييرها. أشار الرئيس دونالد ترامب إلى أنه سينظر في إلغاء الضريبة العقارية الفيدرالية مرة أخرى.
الإعفاءات والضرائب العقارية التاريخية
فيما يلي ملخص بصري لتغيرات قانون الضرائب العقارية التي حدثت بموجب هذا التشريع:
| عام | الإعفاء | معدل الضريبة |
| 2009 | $ 3،500،000 | 45٪ |
| 2010 * | $ 5،000،000 أو $ 0 | 35٪ أو 0٪ |
| 2011 | $ 5،000،000 | 35٪ |
| 2012 | $ 5120000 | 35٪ |
| 2013 | $ 5،250،000 | 40٪ |
| 2014 | $ 5340000 | 40٪ |
كان على ورثة المتنافسين الذين ماتوا في عام 2010 أن يختاروا بين استخدام الإعفاء العقاري الذي تبلغ قيمته 5000،000 دولار ، ومعدل الضريبة العقارية البالغة 35 في المائة ، أو الإعفاء من الضريبة على الأراضي 0 دولار ، ومعدل الضريبة العقارية بنسبة صفر في المئة ، مع استخدام قواعد أساس المرحل المعدلة .
وزاد مبلغ الإعفاء إلى 5.43 مليون دولار في عام 2015 ، ثم إلى 5.45 مليون دولار في عام 2016 وإلى 5.49 مليون دولار في عام 2017. وهذا يعني أنه إذا لم يكن العقار الخاص بك يستحق هذا القدر ، فإن ورثتك ستكون بمنأى عن الضريبة. يتم فرض ضريبة على قيمة التركة التي تتجاوز حد الإعفاء فقط بمعدل متخرج يصل إلى 40 بالمائة.
فهرسة الإعفاء للتضخم
كما تم أيضًا فهرسة الإعفاء الضريبي الفيدرالي بشكل دائم للتضخم بموجب شروط ATRA. هذا يعني أنها سوف تزيد تدريجيا كل عام لمواكبة الاقتصاد. هذه الزيادة السنوية قد تهدر الكثيرين إلى شعور زائف بالأمن فيما يتعلق بالتخطيط العقاري لأنهم لا يتوقعون أن تصل عقاراتهم إلى هذه العتبات المالية الهامة ، ولكن لا تزال هناك بعض الأسباب الأخرى لوضع خطة عقارية لا علاقة لهم بالضرائب.
التخطيط العقاري في عام 2016 وما بعدها
لا ينبغي أن يستخدم هذا "الدوام" الجديد عندما يتعلق الأمر بالضرائب العقارية كذريعة للتوقف عن وضع أو تحديث خطة العقارات الخاصة بك. إن التخطيط لضرائب العقارات ليس سوى قطعة صغيرة جداً من الأحجية ، وجمال خطة التركة هو أنه يمكن أن يكون مرناً بما فيه الكفاية للتغيير مع تغير حياتك و قوانينك.
التخطيط للضرائب العقارية
كما تقوم 14 ولاية و مقاطعة كولومبيا بتحصيل ضريبة على العقارات لعام 2017 بالإضافة إلى الضريبة الفيدرالية. كما تقوم ست ولايات إضافية بجمع ضريبة ولاية على الميراث . وميريلاند ونيوجيرسي هما الولايتان الوحيدتان اللتان تجمعان الضرائب ، على الرغم من أن نيوجيرسي في سبيلها للتخلص التدريجي من ضرائبها العقارية بحلول عام 2018.
في معظم الولايات التي تجمع الضرائب العقارية ، توجد فجوة كبيرة بين الإعفاء الفيدرالي لعام 2017 البالغ 5.49 مليون دولار وإعفاء الدولة. على سبيل المثال ، الإعفاء الضريبي الحكومي لعام 2017 هو 2 مليون دولار فقط في ولاية نيو جيرسي ، وهذا يمكن أن يجعل التخطيط صعبًا. يجب أن تأخذ الوصايا والوصايا الخاصة بالمقيمين ، وكذلك غير المقيمين الذين يملكون عقارات في هذه الدول ، فجوة الضريبة العقارية بين الإعفاءات الفيدرالية والإعفاءات الحكومية في الاعتبار.
ماذا يجب ان تفعل
لسوء الحظ ، لا يمكن لأحد التنبؤ بالمستقبل. لا يمكننا أن نعرف متى وما إذا كان شخص ما قد يصبح عاجزا عقليا أو عندما يموت. إذا لم يكن لديك خطة عقارية ، فلن يعرف أحباؤك ما تريد. قد يذهب ممتلكاتك إلى شخص ما لم تكن قد اخترته لتلقيه وفقًا لقوانين ولايتك. كن ذكيا. جعل خطة الحوزة أو تحديث خطة العقارات القديمة والتي عفا عليها الزمن لحمايتك وأحبائك بغض النظر عن الإعفاءات الضريبية العقارية الاتحادية الكبيرة.
ملاحظة: تتغير قوانين الولاية والقوانين الفيدرالية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة محام أو مستشار الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية أو قانونية وليست بديلا عن الضرائب أو المشورة القانونية.