نصائح لتخطيط الضرائب للحد من الضرائب باستخدام النفقات الطبية
الخصم المفصل للمصروفات الطبية
بعض من النفقات الطبية الخاصة بك هي معفاة من الضرائب إذا كنت تفصيلها.
إذا تجاوز إجمالي نفقاتك الطبية 10 في المائة من إجمالي الدخل المعدل ، يمكنك المطالبة بالرصيد. يوجد استثناء خاص لدافعي الضرائب الذين يبلغ عمرهم 65 عامًا أو أكثر ، ولكن فقط من خلال السنة الضريبية لعام 2016 - الإقرار الضريبي الذي ستقدمه في الموعد النهائي قبل 18 أبريل 2017 أو قبله. الحد الأقصى هو 7.5 بالمائة فقط حتى 31 ديسمبر 2016 ، لكنه يرتفع إلى 10 بالمائة.
المصروفات الطبية المؤهلة
بصفة عامة ، فإن النفقة الطبية مؤهلة للحصول على خصم مفصل إذا تم دفعه نظير تشخيص أو علاج أو تخفيف أو علاج أو الوقاية من مرض أو حالة تؤثر على أي جزء أو وظيفة في الجسم. تشمل مصاريف التأهل ما يلي:
- تكاليف الخدمات الطبية من الأطباء والجراحين وأطباء الأسنان وغيرهم من المهنيين الطبيين ؛
- تكاليف الأدوية الموصوفة من قبل طبيب محترف
- تكاليف الأجهزة الطبية والمعدات والإمدادات التي يحددها أخصائي طبي ، مثل النظارات الطبية
- تكاليف التأمين الصحي وأقساط تأمين الأسنان بشرط ألا يقوم صاحب العمل بسدادها
- تكاليف الرعاية طويلة الأجل وتأمين الرعاية الطويلة الأجل
- تكاليف النقل والإقامة للسفر إلى مرفق الرعاية الصحية ، بما في ذلك عدد الكيلومترات بمعدل 17 سنتًا لكل ميل اعتبارًا من 2017.
العلاجات التي لا تستلزم وصفة طبية والمكملات الغذائية والفيتامينات ومستلزمات الإسعافات الأولية غير مؤهلة ما لم يتم وصفها من قبل أخصائي طبي.
لا تخضع المواد الخاضعة للرقابة مثل الكوكايين والماريجوانا للخصم الضريبي حتى لو تم وصفها.
حسابات الانفاق المرنة (FSA)
قد يكون بعض الموظفين مؤهلين لإعداد حسابات إنفاق مرنة طبية (FSA) من خلال أصحاب العمل. خطط FSA تسمح للموظفين بحفظ المال قبل الضرائب من خلال استقطاعات الرواتب ، ثم تقديم مختلف النفقات الطبية إلى الحساب لسداد التكاليف. يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 2600 دولار في السنة لكل صاحب عمل اعتبارًا من عام 2017 ، وإذا كنت متزوجًا ، فيمكن أن تساهم زوجتك بمبلغ يصل إلى 2600 دولار إلى حسابك في FSA أيضًا. النفقات الطبية المؤهلة تشمل المشاركة في الدفع ، والخصومات ، والوصفات الطبية وبعض الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية. العيب هو أنه يجب عليك استخدام المال في غضون السنة - لا يمكنك حفظه نحو كارثة صحية في المستقبل.
حسابات السداد الصحي (HRAs)
يقدم بعض أصحاب العمل حسابات سداد لصاحب العمل. سوف يقوم صاحب العمل بتعويض الموظف عن بعض النفقات الطبية المؤهلة. المبالغ المستردة غير معفاة من الضرائب. يساهم صاحب عملك في خطة يمكنك تقديم طلبات السداد الخاصة بها ، وخلافًا لـ FSA ، يمكن أن يتحول المال إلى سنوات لاحقة إذا لم تستخدمه.
حسابات التوفير الصحي (HSAs)
يمكن لدافعي الضرائب إعداد حساب توفير صحي (HSA) إما من تلقاء نفسه أو من خلال خطة جماعية مع صاحب العمل.
مثل FSAs ، HSAs هي حسابات التوفير قبل الضرائب. على عكس FSAs ، لا تملك حسابات التوفير الصحي ميزة "الاستخدام أو الخسارة" للمدخرات المتراكمة. يمكن لأصحاب حسابات التوفير الصحي استخدام أموال الادخار الخاصة بهم لدفع النفقات الطبية على أساس معفاة من الضرائب. يجب أن يكون لديك خطة تأمين صحي مخصوم للغاية للتأهل. يساعد HSA على تحمل التكاليف الخاصة بالسياسة من الجيب.
التخطيط الضريبي للمصروفات الطبية
غالبًا ما يكون من الأفضل استخدام خطة التوفير قبل الضرائب لسداد النفقات الطبية من جيبك بدلاً من أخذ خصم مفصّل. لأن خطط FSA و HSA و HRA تحتفظ بأموال ما قبل الضريبة ، أي نفقات طبية مدفوعة من هذه الخطط هي خصومات بنسبة 100٪ عندما يكون الخصم المفصّل ، في أحسن الأحوال ، غير قابل للخصم بشكل جزئي.
لن يتمكن أي شخص من إجمالي نفقاته الطبية خلال العام بأقل من 10٪ من إجمالي دخله المعدل من المطالبة بالخصم على الإطلاق ، وأولئك الذين يتجاوز خصمهم القياسي أكثر من إجمالي الخصومات المفصلة ، سينتهي الأمر بدفع ضرائب على المزيد الدخل مما لديهم إذا كان تفصيلها.