القروض القابلة للاسترداد هي واحدة من أفضل الإعفاءات الضريبية المتاحة
الفرق بين الاعتمادات الضريبية الغير مستردة وغير مستردة
الاعتمادات الضريبية قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. عندما يكون الرصيد الذي يحق لك المطالبة به أكبر من إجمالي التزاماتك الضريبية ، فسوف تقوم خدمة الإيرادات الداخلية برد الفرق إليك.
على النقيض من ذلك ، لا يمكن لائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد سوى تقليل التزام ضريبة الدخل الفيدرالية إلى الصفر. لا يتم رد أي جزء من الرصيد المتبقي إليك.
وهنا مثال على ذلك. قد تكمل إقرارك الضريبي فقط لتدرك أنك مدين بمبلغ 1000 دولار أمريكي - لم تكن مدفوعاتك المستحقة أو الضرائب المقدرة كافية لتغطية كامل التزاماتك الضريبية للسنة. بعد ذلك ، تدرك أنك مؤهل للحصول على رصيد ضريبي معين بقيمة 2000 دولار لم تدعيه حتى تشمر أكمام قميصك وتعيد عرض إقرارك الضريبي حتى تتمكن من تقديمه. إذا كان هذا الرصيد قابلًا للاسترداد ، فإنه سيؤدي إلى التخلص من مبلغ 1000 دولار الذي تدين به لمصلحة الضرائب وسيقوم مكتب ضريبة الدخل الأمريكي بإعادة المبلغ المستحق إليك - وستتلقى مبلغًا قدره 1000 دولار أمريكي على الرغم من أنك لم تدفع هذه الأموال من خلال الخصم أو الدفع المقدَّر. إذا كان الرصيد غير قابل للاسترداد ، فستقليل أو تمحو دين ضرائبك البالغ 1000 دولار ، ولكن مصلحة الضرائب ستحتفظ برصيد 1000 دولار.
إذا لم تكن مدينًا بمبالغ IRS ، فستكمل عودتك حتى تدرك أنه يحق لك استرداد مبلغ 500 دولار من الأموال التي دفعتها أكثر من اللازم من خلال اقتطاع الضرائب المقدرة ومقدارها خلال العام ، وإذا عدت وتراجع عائدك للمطالبة بذلك رصيد قابل للاسترداد قدره 2000 دولار ، أدركته مؤهلاً للحصول على الرصيد ، وسوف يرسل لك IRS مبلغًا قدره 2500 دولارًا أمريكيًا.
ستحصل على مبلغ 500 دولار أمريكي قمت بدفعه بشكل زائد من خلال الخصم ، بالإضافة إلى رصيد 2،000 دولار.
لا تعتبر ذلك مضيعة للوقت للعودة وإعادة الإعادة إذا كان الائتمان الذي حققته غير قابل للاسترداد. سيؤدي استخدامه إلى تقليل دخلك الخاضع للضريبة ؛ لذا قد تجد أنك ستحصل على مزيد من المبالغ المدفوعة مقابل الضرائب الزائدة. ولكن الائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد يمكنها تعويض أنواع معينة من الضرائب التي لا يمكن تقليصها بطرق أخرى. على سبيل المثال ، يمكنهم المساعدة في تعويض ضريبة العمل الذاتي ، والضريبة الإضافية على التوزيعات المبكرة لمدخرات التقاعد ، أو غيرها من الضرائب الإضافية مثل ضريبة المربية ، أو ضريبة دخل الاستثمار الصافية ، أو ضريبة Medicare الإضافية.
طريقة سهلة للتمييز بين الاعتمادات
إليك إحدى الطرق لمعرفة الفرق بين الرصيد الضريبي القابل للاسترداد وغير القابل للاسترداد: تظهر الاعتمادات الضريبية القابلة للاسترداد في قسم "الدفع" في النموذج 1040 بدءًا من السطر 64. تظهر الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد في قسم الضرائب والاعتمادات من النموذج 1040 بدءًا من السطر 38.
ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد
الاعتمادات الضريبية التالية قابلة للاسترداد اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2017:
- رصيد الدخل المكتسب : هذا ائتمان ضريبي للعاملين ذوي الدخل المنخفض. الحد الأقصى للائتمان في السنة الضريبية لعام 2017 هو 6،318 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عائدات مشتركة ولديهم ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر.
- الرصيد الضريبي الإضافي للطفل : يتم تقسيم الرصيد الضريبي للطفل إلى جزء غير قابل للاسترداد وجزء قابل للاسترداد. يمثل هذا الرصيد الإضافي الجزء القابل للاسترداد.
- رصيد الفرصة الأمريكي : ما يصل إلى 40 في المائة من هذا الاعتماد الضريبي قابل للاسترداد ، على الرغم من أن المبلغ المتبقي غير قابل للاسترداد.
- الرصيد الضريبي للمساعدة الإضافية: في ظل ظروف معينة ، قد يكون دافع الضرائب مع تغطية التأمين الصحي المشتراة من خلال بورصة التأمين الصحي مؤهلاً للحصول على إعانات من مصلحة الضرائب. يمكن دفع أي إعانات لا تدفعها مصلحة الضرائب الأمريكية مقدما إلى المؤمن إلى دافع الضرائب كائتمان ضريبي قابل للاسترداد.
- الائتمان الزائد عن ضريبة الضمان الاجتماعي التي تم حجبها: لا يعد هذا تقنيًا "ائتمان ضريبي" ، على الأقل بالمعنى التقليدي ، ولكنه قد يؤدي إلى أموال تعود إليك. هذه المبالغ المستردة هي تعويض لدافعي الضرائب الذين عملوا لحساب اثنين أو أكثر من أرباب العمل والذين تتجاوز حيازتهم الضريبية الإجمالية للضمان الاجتماعي الحد الأقصى للسنة.
- الاعتمادات المستمدة من نموذج 2439: يمثل هذا الرصيد حصة المستثمر من الضريبة التي يدفعها صندوق الاستثمار المشترك أو صندوق الاستثمار العقاري على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل غير الموزعة. راﺟﻊ ﺗﻌﻟﯾﻣﺎت اﻟﻧﻣوذج 8949 وﺗﻌﻟﯾﻣﺎت اﻟﻧﻣوذج 1040 ﻟﻟﺣﺻول ﻋﻟﯽ اﻟﺗﻔﺎﺻﯾل.
- الرصيد الضريبي للتغطية الصحية: انتهت صلاحية هذا الرصيد الضريبي في عام 2013 ، ولكن في منتصف عام 2015 ، أصدر الكونغرس قانونًا لإحيائه خلال عام 2019. وقد طورت مصلحة الضرائب إجراءات خاصة لمتلقي المساعدة في تسوية التجارة المؤهلة.
معظم الاعتمادات الضريبية غير قابلة للاسترداد
للأسف ، لا يتم استرداد أرصدة الضرائب الأكثر شيوعًا. على سبيل المثال ، يمكن أن يؤدي الادعاء بأن رصيد رعاية الطفل والمعال التابع إلى تقليل ما تدين به لمصلحة الضرائب ، ولكن لن يرسل إليك IRS شيكًا بأي رصيد متبقٍ إذا كان يقلل من مسؤوليتك إلى الصفر. وينطبق نفس الشئ على ائتمان الاعتماد ، وائتمان الخصم ، ورصيد التعلم مدى الحياة.
ولكن لا تفترض أن الرصيد غير قابل للاسترداد عندما تقوم بإعداد الضرائب الخاصة بك لأن هذه الأشياء يمكن أن تتغير سنوياً. قم بزيارة موقع ويب IRS أو استشر أخصائي الضرائب للتأكد من ذلك ، ثم إذا كنت مؤهلاً للحصول عليها ، فعليك المطالبة بالخصم بغض النظر عما إذا كانت قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. بعد كل شيء ، لا يوجد شيء مثل كسر ضريبي سيء.