التوزيعات الدورية من المعاش أو خطة الأقساط
تخضع التوزيعات الدورية من المعاش أو خطة الأقساط للحجز باستخدام نفس أساليب الدخل من الأجور ، عن طريق استخدام مخصصات الاستقطاع لتحديد مستوى الضريبة المقتطعة.
يمكنك إبلاغ المسؤول عن خطة التقاعد الخاصة بك من مخصصات الاستقطاع الخاص بك باستخدام نموذج W-4P. يمكن للأشخاص أيضًا اختيار عدم حجز أي ضرائب على التوزيعات الدورية عن طريق تحديد المربع 1 في النموذج W-4P.
في منشور 575 ، تقول مصلحة الضرائب ، "إذا لم تختر أي اقتطاع ، فسيتم التعامل مع دفعتك السنوية أو أي دفعات دورية مشابهة (بخلاف توزيعات التمديد المؤهلة) مثل الأجور لأغراض الاستقطاع. المدفوعات الدورية هي المبالغ المدفوعة على فترات منتظمة (مثل الأسبوعية ، شهريًا أو سنويًا لفترة زمنية تزيد عن عام واحد (على سبيل المثال: 15 عامًا أو مدى الحياة) ، يجب أن تمنح دافع شهادة الاستلام (نموذج W-4P أو نموذج مماثل يقدمه الدافع). لا ، سيتم حجب الضريبة كما لو كنت متزوجًا وتطالب بخصم ثلاثة امتيازات ".
التوزيعات غير الدورية من حسابات التقاعد الفردية
تخضع التوزيعات غير الدورية من حسابات التقاعد الفردية والمعاشات السنوية للخصم من ضريبة الدخل الفيدرالية بمعدل ثابت قدره 10٪.
التوزيعات غير الدورية هي أي توزيعات لا تتكرر بشكل دوري ، مثل التوزيعات لمرة واحدة. في منشور 575 ، تقول مصلحة الضرائب ، "ما لم تختر أي حجب ، فإن معدل الاستقطاع للتوزيع غير الدوري (دفعة أخرى غير الدفع الدوري) لا يمثل توزيعًا مؤهلاً للتحوّل هو 10٪ من التوزيع.
يمكنك أيضًا مطالبة الشخص القائم بالدفع بحجز مبلغ إضافي باستخدام النموذج W-4P ".
على وجه التحديد ، فيما يتعلق بحسابات التقاعد الفردية ، تقول مصلحة الضرائب في المنشور 590 ، "يتم حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من التوزيعات من حسابات IRA التقليدية ما لم تختر عدم حجب الضرائب".
التوزيعات غير الدورية من خطة التقاعد لصاحب العمل
تخضع التوزيعات غير النظامية من خطة التقاعد لصاحب العمل (مثل 401 (k) أو 403 (b) خططًا للخصم من ضريبة الدخل الفيدرالية بمعدل ثابت قدره 20٪. تتضمن التوزيعات غير الدورية من خطة صاحب العمل توزيعات للمبالغ المقطوعة ، بما في ذلك التوزيعات التي قد يتم تحويلها لاحقًا إلى خطة أخرى. ومع ذلك ، إذا تم ترحيل التوزيع مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى في تحويل من الأمين إلى الأمانة ، فلن تكون هناك حاجة إلى حجب الضرائب.
حجب فوائد الضمان الاجتماعي
قد يختار دافعو الضرائب اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم. يمكن حجب ضريبة الدخل الفيدرالية بمعدل 7٪ ، 10٪ ، 15٪ ، أو 25٪. استخدم النموذج W-4V (PDF) للسماح لإدارة الضمان الاجتماعي بمعرفة مقدار الضريبة التي ترغب في حجبها.