أنا لا أجني الكثير من المال ، هل تنطبق عليك قاعدة التأمين الصحي الجديدة؟
هذا سؤال مثير للاهتمام أرسله إليّ قارئ.
هذا سؤال جيد ويستحق إجابة صلبة.
إذا كان دخل الشخص أقل من الحد الأدنى لمتطلبات الإيداع ، فإن هذا الشخص معفى من دفعة المسؤولية المشتركة. لن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعاقبة مثل هذا الشخص لعدم امتلاكه للتأمين الصحي. في الواقع ، يمكن أن نقول أن مثل هذا الشخص غير مطلوب أن يكون لديه تأمين صحي. إذا قدم هذا الشخص إقرارًا ضريبيًا ، فيمكن للشخص أن يشير في النموذج 8965 إلى أنه مؤهل للحصول على إعفاء من دفعة المسؤولية المشتركة . ويتم إرفاق هذا النموذج وإرساله إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بالإضافة إلى بقية إقراراتهم الضريبية. بما أن الشخص غير مطلوب للحصول على تغطية التأمين الصحي للسنة ، فإن مصلحة الضرائب لا تهتم فيما إذا كان التأمين الصحي الخاص بهم مؤهلاً كحد أدنى للتغطية الأساسية بموجب قانون الرعاية الميسرة.
دعونا نتعمق أكثر ونرى ما يحدث هنا بالفعل.
"بداية من عام 2014" ، تقول مصلحة الضرائب ، "يجب أن يكون لدى الأفراد تغطية للرعاية الصحية ، أو التأهل لإعفاء التغطية الصحية ، أو القيام بدفع مسؤولية مشتركة مع إقراراتهم الضريبية." [1]
حتى الآن ، هذه الفكرة سهلة بما فيه الكفاية لفهمها. الناس مطالبون بالحصول على تأمين صحي. في بعض الحالات ، قد يتأهل الشخص أيضًا للحصول على إعفاء. ويعني الإعفاء في هذا السياق أن الشخص غير مطالب بالتأمين الصحي ولن يُعاقب بسبب عدم وجود تأمين صحي. إذا لم يكن لدى الشخص تأمين صحي ولم يكن مؤهلاً للحصول على إعفاء ، ففي هذه الحالة ، يُطلب من الشخص دفع غرامة تسمى "دفعة المسؤولية المشتركة".
السؤال الذي يطرح نفسه بطبيعة الحال ، حسنا ، ماذا عن الأشخاص الذين يكسبون دخلاً أقل من عتبة متطلبات الإيداع السنوية؟ إذا لم يطلب منهم تقديم إقرار ضريبي ، فهل ما زالوا مطالبين بالحصول على تأمين صحي؟ وإذا لم يكن لديهم تأمين صحي ، فهل يُطلب منهم دفع مبلغ المسؤولية المشتركة؟ وإذا كان مطلوبًا منهم الحصول على تأمين ، ولكن ليس مطلوبًا منهم تقديم إقرار ضريبي ، فكيف ستعرف مصلحة الضرائب ما إذا كان التأمين الصحي الخاص بهم يستوفي تعريف الحد الأدنى للتغطية الأساسية؟
هذه الأسئلة ، كما يبدو لي ، هي ما يطلبه القارئ. لذا ، دعونا نعطي هذا الفكر الجاد. من أين نبدأ؟
لنبدأ من هنا:
"إذا لم يطلب منك تقديم إقرار ضريبي" ، تقول مصلحة الضرائب ، "يتم إعفاء أسرتك الضريبية من دفع المسؤولية المشتركة ، ولا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للمطالبة بإعفاء التغطية. ومع ذلك ، إذا لم تكن يلزم تقديم إقرار ضريبي ولكنك تختار تقديمه على أي حال ، أو المطالبة بإعفاء التغطية على السطر 7 أ أو 7 ب من النموذج 8965. "[2]
ما هذه التعليمات من IRS قائلا؟
أولاً ، إذا لم يُطلب من الشخص تقديم إقرار ضريبي ، فسيتم إعفاء ذلك الشخص من دفع المسؤولية المشتركة. دعونا نستنتج ما يعنيه هذا.
إذا كان الشخص معفى من دفعة المسؤولية المشتركة ، فلن يتم معاقبة هذا الشخص إذا لم يكن لديه تغطية تأمينية خلال العام. وبعبارة أخرى ، لا يُطلب من هذا الشخص تغطية التأمين الصحي للسنة. إذا فعلوا ، عظيم. إذا لم يفعلوا ذلك ، فلا مشكلة. خلاصة القول: لن يضطروا إلى دفع غرامة لعدم امتلاكهم للتأمين الصحي.
لنفترض الآن أن الشخص غير مطالب بتقديم إقرار ضريبي ، ولكنه يقدم إقرارًا ضريبيًا على أي حال. ربما كان لديهم وظيفة وتم حجب بعض الضرائب. وهم يقدمون إقرارًا ضريبيًا لاسترداد ضرائبهم من مصلحة الضرائب الأمريكية. في هذه الحالة ، يكون لدى الشخص خياران.
(1) إذا كان هذا الشخص يتمتع بتأمين صحي طوال الـ 12 شهرا من السنة ، يمكن للشخص أن يدقق الصندوق على السطر المناسب من الإقرار الضريبي للإشارة إلى أنه كان لديه تغطية كاملة للسنة.
(يوجد هذا على الخط 61 من النموذج 1040 ، والخط 38 من النموذج 1040A ، والخط 11 من النموذج 1040EZ.) وهذا يشير إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بأن الشخص لديه تأمين صحي ، وبالتالي لن يتم تطبيق دفع المسئولية المشتركة.
أو (2) ، إذا لم يكن لدى الشخص تغطية تأمينية صحية للسنة الكاملة ، يمكن للشخص إخبار مصلحة الضرائب بأن دفع المسؤولية المشتركة لا ينطبق على وضعهم. يتم ذلك عن طريق ملء النموذج 8965 والتحقق من مربع نعم إما للخط 7 أ أو للخط 7 ب (أيهما يناسب ظروفهم). القيام بهذه الإشارات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بأن الشخص لا يملك تأمينًا صحيًا ، ولكنه مؤهل للحصول على إعفاء ، وبالتالي لن يتم تطبيق دفع المسئولية المشتركة.
هذا هو السبب في أهمية هذه الإجراءات. يجوز (أو لا) إعداد أجهزة كمبيوتر IRS لتحليل موقفك الخاص. بعبارة أخرى ، قد لا تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية - فقط بالنظر إلى إقرارك الضريبي - سواء كنت مطالبًا بدفع مبلغ المسؤولية المشتركة. ونحن لا نرغب في أن تختبر مصلحة الضرائب وأجهزة الكمبيوتر الخاصة بهم موقفك. لأنه عندما تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء عمليات تخمين ، فهذا يعني عادة أنك ستدفع المزيد من الضرائب. لذلك نريد أن نحافظ على حمايتنا عن طريق إخبار مصلحة الضرائب الأمريكية بما يحدث بالضبط.
إن مربع الاختيار في نموذج 1040 (أو 1040A أو 1040EZ) يعني أنك حصلت على تأمين صحي طوال العام. يعني تحديد هذا المربع أن مسؤولية المسؤولية المشتركة لا تنطبق على وضعك لأنك كنت مشمولًا بالتأمين الصحي.
تعني مربعات الاختيار الموجودة في السطر 7 أ أو 7 ب من النموذج 8965 أنه لم يكن لديك تأمين صحي طوال العام ، وأن دفع المسؤولية المشتركة لا ينطبق على حالتك. فحص واحد من هذه الصناديق يخبر IRS ، "مهلا ، كان دخولي منخفض بما فيه الكفاية بحيث لا يفترض أن أعاقب."
ما هي خانات الاختيار هذه للخطوط 7 أ و 7 ب في نموذج 8965 يعني؟
كل من هذه مقارنة الدخل إلى مبلغ عتبة الإيداع. يقيس الخط 7 أ دخل الأسرة ، وهو الدخل الإجمالي المعدل المعدل لكل فرد في الأسرة المعيشية للشخص لأغراض الضريبة. الأسرة المعيشية لأغراض الضريبة تعني دافعي الضرائب ، أو زوجة دافع الضرائب (إذا كانت متزوجة أو مشتركة) ، وجميع المعالين. بالنسبة لكل شخص في الأسرة المعيشية الضريبية ، نسأل ما إذا كان هذا الشخص مطالبًا بتقديم إقرار ضريبي. ثم نضيف ما يصل إلى إجمالي الدخل المعدل المعدل لكل شخص في الأسرة المطلوبة لتقديم إقرار ضريبي. وهذا دخل الأسرة. ثم قارن هذا العدد بعتبة التقديم استنادًا إلى حالة تقديم دافع الضرائب. إذا كان دخل الأسرة أقل من الحد الأدنى ، فحينئذ يكون الشخص مؤهلاً للإعفاء من مدفوعات المسؤولية المشتركة (وبالتالي لا يحتاج إلى تغطية تأمينية صحية).
في المقابل ، يقيس البند 7 ب الدخل الإجمالي. "الدخل الإجمالي" ، كما تكتب مصلحة الضرائب الأمريكية في المنشور 17 ، "يتضمن كل الدخل الذي تتلقاه في شكل نقود وبضائع وممتلكات وخدمات غير معفاة من الضرائب. ويشمل أيضًا الدخل من مصادر خارج الولايات المتحدة أو من بيع منزلك الرئيسي (حتى إذا استطعت استبعاد كل جزء منه أو جزء منه). "[3] قارن الدخل الإجمالي للشخص إلى حد التقديم على أساس حالة إيداع دافع الضرائب. إذا كان الدخل الإجمالي أقل من الحد الأدنى ، فحينئذ يكون الشخص مؤهلاً للإعفاء من مدفوعات المسؤولية المشتركة (وبالتالي لا يحتاج إلى تغطية تأمينية صحية).
تقول القوانين الأساسية إن ما ننظر إليه بالفعل هو ما إذا كان دخل الأسرة أقل من عتبة طلب الإيداع. [4]
ملاحظات.
- IRS ، تعليمات للنموذج 1040 (2014) ، تعليمات للخط 61 ، صفحة 50. PDF.
- IRS ، إرشادات النموذج 8965 (2014) ، الصفحة 1 ، العمود 2. PDF.
- IRS ، ضريبة الدخل الفيدرالية (2014) ، منشورات 17 ، الصفحة 5. PDF
- قسم قانون الإيرادات الداخلية 5000A (e) (2) ولوائح الخزانة 1.5000A-3 (f).