ما يحتاجه المستقلون لحسابهم عن صافي الأرباح وضريبة الدخل
بصفتك مستقلا ، فأنت صاحب العمل الخاص بك ، لذلك عليك أن تدفع كل من نصفين.
وضع جانبا المال
تحتاج إلى تخصيص المال على الأقل كل ثلاثة أشهر ، أو الأفضل كل شهر ، نحو ضريبة التوظيف الذاتي الخاصة بك. لنفترض أنك تتوقع تحقيق ربح صافٍ يبلغ حوالي 1000 دولار.
حسنًا ، ستكون ضريبة التوظيف الذاتي (1000 دولار × 15.3٪) ، أو 153 دولارًا. إذا قسمت ذلك إلى أربع دفعات ربع سنوية ، فيجب أن تدفع 38.25 دولارًا أمريكيًا كل ثلاثة أشهر إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كدفعة ضريبية تقديرية. يجب عليك أيضا حساب ضريبة الدخل العادية المتوقعة. إذا كنت في الشريحة الضريبية 25٪ ، ستكون ضريبة الدخل الإضافية على أرباح أعمالك (1000 دولار × 25٪) 250 دولارًا.
لذا يجب عليك تخصيص 403 دولارًا (153 دولارًا + 250 دولارًا) على مدار العام نحو الضرائب المقدّرة. هذا المثال الرياضي مفرط في التبسيط (الحساب الفعلي لضريبة الدخل وضريبة العمل الذاتي أكثر تعقيدًا بعض الشيء) ، ولكن هذا يمنحك طريقة مبسطة لوضع ميزانية للضرائب الفيدرالية المستحقة على الدخل المستقل.
المدفوعات الإلكترونية الاتحادية الضرائب
أوصي جميع أصحاب المشاريع الحرة للالتحاق في EFTPS ، نظام الدفع الإلكتروني الفيدرالي الإلكتروني. يستغرق الأمر بعض الوقت للإعداد باستخدام EFTPS ، ولكن بمجرد تسجيلك بشكل كامل في موقع الويب ، يمكنك إجراء دفعات الضرائب التقديرية عن طريق الهاتف أو عبر الإنترنت ، مع خصم الدفعة مباشرةً من حسابك الجاري.
إذا كان رقم الربح الصافي في الجدول C الخاص بك هو رقم سالب ، فستحصل على خسارة تجارية. الخسائر التجارية تقلل الدخل وتخفيض الضرائب على الدخل. فيما يلي بعض النصائح حول التعامل مع خسائر الأعمال من التخطيط الضريبي ومنظورات دفاع التدقيق.
التخطيط الضريبي مع خسائر العمل
خسائر الأعمال تعويض الدخل الأخرى وخفض ضريبة الدخل فقط. نظرًا لعدم وجود دخل صافٍ ، لن يكون هناك أي ضريبة على العمل الحر في عملك المستقل. وبناءً على ذلك ، قد تكون الضرائب أعلى في سنة لاحقة ، ومن ثم فإن الاستقطاعات قد تؤدي إلى وفورات ضريبية أكبر إذا أمكن تأجيلها.
ضع في اعتبارك استخدام القسم 179 بدلاً من طرق الإهلاك العادية للأصول ، بما أن القسم 179 من الخصومات لا يمكن أن يؤدي إلى خسارة أو زيادة الخسارة ، فإن هذه الخصومات سوف تنتقل إلى السنة التالية. فكر في تسريع الدخل المستقل ، إن أمكن ، في سنة الخسارة (مرة أخرى ، لأن هذا من المرجح أن يكون سنة ضريبية منخفضة).
إذا كان رقم الربح الصافي في الجدول C الخاص بك هو رقم سالب ، فستحصل على خسارة تجارية. الخسائر التجارية تقلل الدخل وتخفيض الضرائب على الدخل. اقرأ في الموارد أدناه للحصول على بعض النصائح حول التعامل مع خسائر الأعمال من التخطيط الضريبي ومنظورات دفاع التدقيق.
المزيد من الموارد الضريبية للقطعة
تنظيم لتنظيم ملف الضرائب الخاصة بك كما لحسابهم الخاص
كيفية حساب نفقات وزارة الداخلية والإهلاك
طرق يمكن لحسابهم الخاص حماية خسائر العمل