إذا تم بيع الممتلكات في حين أن الرهن نافذ المفعول ، سيتم دفع IRS من عائدات المبيعات قبل دفع أموال دافعي الضرائب.
بمجرد أن يتم إيداع الرهن ، يصبح الأمر مسألة سجل عام. تسجل الشركة المبلغ الكامل المستحق لمصلحة الضرائب في الوقت الذي يتم فيه إيداع الرهن. يتم انتقاء هذه المعلومات بشكل روتيني من قبل مكاتب تقارير الائتمان المختلفة ، وبالتالي ستظهر الامتيازات الضريبية الفيدرالية في النهاية في تقرير الائتمان الخاص بك .
امتيازات مختلفة من ليفيس
يستخدم بعض الناس كلمات "lien" و " levy " بالتبادل. الإقرار الضريبي هو مستند مقدم من مصلحة الضرائب الأمريكية لحماية قدرة الحكومة على تحصيل الأموال. الضريبة هي تحصيل الضرائب القسري ، على سبيل المثال بمصادرة الأموال مباشرة من حساب مصرفي أو شيك أجر.
منع ليان
يمكن منع الامتيازات الضريبية الفدرالية من تقديمها في المقام الأول عن طريق دفع الضريبة بالكامل وقبل رفع أي امتياز من قبل مصلحة الضرائب. يمكن أيضًا منع الامتيازات عن طريق إعداد اتفاقية دفع تلبي متطلبات مصلحة الضرائب لتجنب إيداع حق الامتياز. لن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتقديم امتياز ضريبة فيدرالية إذا قام دافع الضرائب بإبرام اتفاقية دفع مضمونة أو اتفاقية دفع مبسطة.
تتطلب هذه الأنواع من اتفاقيات القسط أن يكون الرصيد المتبقي 10 آلاف دولار أو أقل في حالة اتفاقات القسط المضمونة أو 25.000 دولار أو أقل في حالة اتفاقيات التبسيط المبسطة. إذا كان دافع الضريبة مدين بأكثر من 25000 دولار ، فيمكن منع الحجز إذا كان دافع الضرائب يدفع الرصيد بحيث يكون الرصيد 25،000 دولار أو أقل ويضع اتفاقية دفع مبسطة.
إخطار دافعي الضرائب أن تم رفعها ليان
تقوم مصلحة الضرائب عمومًا بإخطار دافعي الضرائب بعد إيداع امتياز الضرائب الفيدرالية. سترسل مصلحة الضرائب الأمريكية إشعارًا لدافعي الضرائب بإشعار من مصلحة الضرائب الفيدرالية بعد أن تكون مصلحة الضرائب قد قدمت بالفعل امتيازًا مع المحافظة. تصبح الامتيازات الضريبية الفيدرالية سارية المفعول بعد عشرة أيام من إصدار مصلحة الضرائب الأمريكية طلبًا مكتوبًا لدفع الضرائب المستحقة.
إزالة ليان
ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإلغاء امتياز ضريبة اتحادية إذا تم إيداع الحجز عن طريق الخطأ ، إذا تم دفع الرصيد المستحق بالكامل ، إذا كان الرصيد المتبقي مستوفى بطريقة أخرى (على سبيل المثال من خلال عرض ناجح في حل وسط) ، أو إذا أصبح الرهن غير قابل للتنفيذ ( على سبيل المثال ، لأن الرهن انتهت صلاحيتها بسبب قانون التقادم لمدة عشر سنوات). هناك طريقتان أساسيتان لإزالة طلب الضريبة الفيدرالية: السحب والإفراج.
سحب ضريبة الضرائب الفيدرالية
إن سحب ضريبة ضريبية فيدرالية يعني أن مصلحة الضرائب ستقوم بإلغاء الحجز ، كما لو لم يتم إيداع الحجز في المقام الأول. عادة ما تحدث السحوبات ليان عندما تم رفع امتياز الضرائب الاتحادية عن طريق الخطأ (على سبيل المثال ، إذا تم تقديم امتياز ضد الشخص الخطأ).
إذا تم إيداع امتياز بالخطأ ، يجب عليك الاتصال بمصلحة الضرائب على الفور. سيراجع وكيل مصلحة الضرائب مراجعة سجل حسابك للتحقق من أنك لا تدين بالضريبة المستحقة وأنه سيعد المستندات اللازمة لسحب حق الامتياز.
ومع ذلك ، فقد وضعت مصلحة الضرائب برنامج البدء الجديد الذي قد يكون دافعي الضرائب مؤهلين لسحب الامتياز بشرط الوفاء بمعايير معينة.
الافراج عن ليان الضرائب الاتحادية
الإفراج عن امتياز فيدرالي يعني أن الرهن لم يعد يحبس ممتلكاتك. عند الإفراج عن امتياز ، سيتم تحديث سجلات المقاطعة لتعكس أن تم الافراج عن امتياز. ومع ذلك ، فإن حقيقة أنه كان هناك مرة واحدة امتياز ضريبة فيدرالية ستبقى في تقرير الائتمان الخاصة بك لمدة تصل إلى عشر سنوات. يتم إصدار الامتيازات في غضون 30 يومًا من السداد الكامل للالتزامات الضريبية القائمة أو عند إعداد اتفاقية ضمان مضمونة أو مبسطة.
أقل من ذلك ، يجوز لمصلحة الإيرادات الداخلية الإفراج عن امتياز ضريبة فيدرالية إذا كان ذلك سيزيد من سرعة تحصيل الضرائب أو هو في مصلحة دافعي الضرائب والحكومة. يتم إصدار معظم الامتيازات الضريبية الفيدرالية تلقائيًا بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية بعد سداد كامل الضريبة.
يجب أن تزودك مصلحة الضرائب الأمريكية بنسخة من إصدار الامتياز ، والتي يمكنك توجيهها إلى مكاتب تقارير الائتمان لتحديث تقارير الائتمان الخاصة بك. في إطار برنامج البداية الجديد لـ IRS ، قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين لسحب الأموال أو الإفراج إذا كان رصيدهم المستحق أقل من 25،000 دولار.
كيف يؤثر قانون الضرائب الاتحادي على الائتمان الخاصة بك
تؤثر الامتيازات الضريبية الفيدرالية سلبًا على ائتمان دافعي الضرائب. من المحتمل أن تعاني درجة الائتمان الخاصة بك ، وقد تجد نفسك بفرص أقل من مثالية للحصول على رصيد جديد أو لإعادة تمويل الائتمان الحالي.
تكتيكات للتعامل مع الامتيازات
أفضل أسلوب هو منع إيداع الضريبة في المقام الأول. فكر في إحضار رصيدك المستحق تحت 25000 دولار أمريكي وإعداد اتفاقية دفعات. قد ينتج عن ذلك أن تكون مؤهلاً للحصول على اتفاقية دفع مبسطة ، ولن يتم تقديم امتياز ضريبة فيدرالية.
إذا تم تقديم امتياز بالفعل ، فقد تكون مؤهلاً لانسحاب حق الامتياز في إطار برنامج البداية الجديد لـ IRS. يمكنك تحويل رصيدك إلى أقل من 25000 دولار أمريكي عن طريق تحويل بعض أو كل ضرائبك إلى بطاقة ائتمان أو خط أسهم مسكن ، أو عن طريق سداد دفعاتك لإحضار رصيدك ضمن الحد الأدنى وهو 25000 دولار أمريكي.
بعد أن تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية امتيازًا ضريبيًا ، تكون خياراتك محدودة بشكل أكبر. يمكنك أن تجعل رصيدك أقل من 25،000 دولار وأن يتم إعداد اتفاقية دفع مبسّطة في محاولة للاستفادة من برنامج البدء الجديد. يمكنك أيضًا سداد الرصيد المستحق بالكامل.
الامتيازات ليست محدثة على تقرير الائتمان الخاصة بك
بخلاف حسابات الائتمان والقروض الأخرى ، لن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديث الرصيد على حسابك الضريبي الفيدرالي بشكل دوري. يمكنك الاتصال بمصلحة الضرائب للحصول على خطاب يعرض مبلغ الدفع الحالي. ومع ذلك ، سيتم إرسال مبلغ الدفع المحدَّث هذا إلى دافعي الضرائب فقط.
يجب على دافعي الضرائب الذين يحتاجون إلى مساعدة في التعامل مع الامتيازات الضريبية ومجموعات الضرائب أن يطلبوا نصيحة ممارس ضريبي معتمد اتحاديًا مثل المحامي الضريبي أو محاسب عام معتمد أو وكيل مسجل. كما يمكن لدافعي الضرائب الحصول على مساعدة مجانية من العيادات الضريبية الممولة من القطاع العام ومن خدمة Taxpayer Advocate.