كيف نخرج من الدين الضريبي

لا يمكن للكثير من الأشياء في الحياة أن تكون أكثر إرهاقًا من الأموال المستحقة على مصلحة الضرائب ، خاصة إذا كنت لا تستطيع وضع يديك بسهولة عليها. ماذا عليك ان تفعل؟ كيف تتعامل مع مصلحة الضرائب؟ ما هي خياراتك؟

الخطوة الأولى هي الحصول على لمحة عامة عن المبلغ المستحق.

من المهم توثيق مقدار الضريبة غير المدفوعة التي تدين بها عن كل سنة ضريبية ولكل وكالة ضرائب. سيصبح هذا ملخصًا مفيدًا لوضعك الضريبي وسيساعدك على متابعة ما يجري.

دعونا نأخذ مثالا. بيلي ، الذي يعيش ويعمل في ولاية أوهايو ، عبر البريد الالكتروني لي. وقال بيلي "إنني أدين لمصلحة الضرائب بنحو 30 ألف دولار خلال العامين الماضيين من الإقرارات الضريبية" . "لقد تقدمت بالفعل بالعودة ، لكنني أفكر في تعديل العائد للاستفادة من التخفيضات الضريبية التي أغفلتها في تسريع عملية تقديم الإقرارات بسرعة. أنا أيضًا أقرأ عن منظمة العفو الضريبية. هل هناك اتفاق خاص من سلطة الائتلاف المؤقتة الذي يتعامل فقط لقد شاهدت الكثير من الإعلانات الواعدة للحرية الضريبية ، لكنني لا أريد خداع الحكومة أو تخفيض ديوني إلى لا شيء. أريد فقط أن أحاول بأقصى ما أستطيع دفع هذا المبلغ. ابدا في البحث؟"

تقدم رسالة Billy الإلكترونية مثالاً رائعًا لمساعدتنا في البدء. لاحظ التفاصيل. فقط من بريده الإلكتروني ، نعلم أن بيلي مدين بنحو ثلاثين ألف دولار لمصلحة الضرائب الأمريكية لضريبة الدخل الفيدرالية. هذا مرتبط بالسنتين الماضيتين. وقد سبق له أن قدم إقراراته الضريبية.

كل ما يحتاجه بيلي الآن هو معرفة كيفية دفع مصلحة الضرائب.

عندما أبدأ العمل في مشروع الديون الضريبية ، أبدأ بإنشاء جدول بيانات يحتوي فقط على التفاصيل اللازمة لتقديم نظرة عامة على الوضع. سوف أتناول التفاصيل التي شاركها Billy في بريده الإلكتروني ، وأعد ترتيب هذه التفاصيل في شكل جدول بيانات قد يبدو كالتالي:

ضريبة فيدرالية				ضريبة ولاية أوهايو
السنة الضريبية	الرصيد الحالي المستحق	اعتبارا من (التاريخ)	تاريخ المقدمة	ملاحظات	الرصيد الحالي المستحق	اعتبارا من (التاريخ)	العودة المقدمة؟	تاريخ المقدمة
2014	14657	06/20/16	04/10/16	123	04/10/16	نعم فعلا	04/10/16
2015	15721	06/20/16	04/15/16	456	04/15/16	نعم فعلا	04/15/16
حاصل الجمع	30378	579
-123	شيك بالبريد مع الإقرار الضريبي لعام 2014 بتاريخ 4/10/2016
هل أنت مؤهل للحصول على اتفاقية دفع؟			-228	شيك بالبريد مع الإقرار الضريبي لعام 2015 في 2015/4/15
نعم لا	هل الإجمالي الفرعي الفيدرالي هو 50،000 دولار أم أقل؟			-228	شيك بالبريد مع قسيمة دفع بتاريخ 2016/6/6
نعم لا	هل يتم تقديم جميع الإقرارات الضريبية؟		انتظار فاتورة الغرامة والفوائد
إذا كان كلاهما نعم ، فسيكون العميل مؤهلاً للحصول على اتفاقية دفع					سيتم سداد العميل بالكامل مع أوهايو بعد أن يدفع العميل أي غرامات وفائدة.
احسب الحد الأدنى للدفع الذي ستقبله مصلحة الضرائب الأمريكية:
الإجمالي الفرعي الفيدرالي:	30378
اقسم على	72
الحد الأدنى للدفع	421.916667
تقريبًا إلى مبلغ كامل بالدولار
الحد الأدنى للدفع	422

لقد اتخذت حريتي تحديد تفاصيل أكثر من بيلي التي شاركها في رسالته الإلكترونية.

باستخدام جدول البيانات هذا ، يمكننا أن نرى في لمحة:

• قام العميل بتقديم جميع الإقرارات الضريبية
• يتم دفع ضرائب الدولة للعميل كثيرًا. كان هناك رصيد مستحق عندما تم تقديم الإقرارات ، وأرسل العميل بالبريد. سوف يدين العميل ببعض الغرامات المتأخرة ، ويتوقع العميل دفع ذلك بالكامل عندما تصل رسائل الفوترة هذه من الدولة.

• لذا فإن المشكلة الوحيدة المتبقية هي معرفة كيفية دفع مصلحة الضرائب.
• يمكننا أن نقول أن العميل مؤهل للحصول على اتفاقية دفع مع مصلحة الضرائب الأمريكية.
• ونحن نعرف مقدار الحد الأدنى للدفع الذي ستقبله مصلحة الضرائب الأمريكية في حالة قيامنا بإبرام اتفاقية دفع.

يساعدنا جدول البيانات ، مثل الجدول أعلاه ، في الحفاظ على الصورة الكبيرة في الاعتبار. إذا كان وضع العميل أكثر تعقيدًا ، فيمكننا إنشاء نموذج جدول البيانات الأساسي هذا.

الخطوة الثانية هي معرفة ما إذا كان اتفاق القسط هو الخيار الصحيح.

ستوافق مصلحة الضرائب الأمريكية على اتفاقية دفع إذا قام العميل ، من بين أمور أخرى ، بتقديم جميع الإقرارات الضريبية والرصيد الإجمالي المستحق لكل السنوات أقل من أو يساوي 50،000 دولار. إذا كنت مدينًا بأكثر من خمسين ألف دولار ، فإن خطوتك التالية لإجراء تحليل مالي شامل ، والتي تتم مناقشتها في الخطوة الثالثة ، أدناه.

يدين بيلي بأكثر من 30،000 دولار إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وقدم جميع إقراراته الضريبية. بيلي لم يسجل إقراره الضريبي لعام 2014 في وقت متأخر. إذا كان بيلي قد طلب من مصلحة الضرائب الأمريكية اتفاقية دفع قبل بضعة أشهر ، فلن توافق مصلحة الضرائب على طلبه. وبدلاً من ذلك ، كانت مصلحة الضرائب الأمريكية قد طلبت من بيلي أولاً تقديم إقراراته الضريبية المفقودة ، ثم إعداد خطة للدفع بمجرد معالجة مصلحة الضرائب الأمريكية للإقرارات الضريبية. والآن بعد أن قدم بيلي جميع إقراراته الضريبية ، يمكنه الآن المضي قدمًا في إعداد اتفاقية تقسيط.

الرصيد المستحق من بيلي هو حوالي 30،000 دولار. رصيده الإجمالي المستحق أقل من 50000 دولار. لذلك فهو مؤهل للحصول على اتفاقية دفع مبسطة. تبسيط يعني أن مصلحة الضرائب لا تسأل أي أسئلة حول وضعه المالي الحالي بيلي. كل ما يحتاج إليه بيلي هو معرفة ما إذا كان بإمكانه دفع مبلغ 422 دولار كحد أدنى للدفع كل شهر. قد يحتاج Billy إلى إعادة ترتيب أمواله. قد يحتاج إلى تقليص الإنفاق في مجالات أخرى من حياته. أو قد يحتاج إلى توليد المزيد من الدخل. هناك شيئين مهمين يجب ملاحظتهما هنا:

1. يمكن أن يوافق Billy على أي مبلغ دفعة طالما أن مبلغ الدفع هو على الأقل الحد الأدنى الذي ستقبله مصلحة الضرائب الأمريكية.
2. يمكنك دائمًا دفع المزيد ، ولكن لا يمكنك أبدًا دفع أقل من المبلغ الذي توافق على دفعه لكل شهر.

يتم احتساب الحد الأدنى للدفع عن طريق أخذ المجموع الكلي المستحق لمصلحة ضريبة الدخل لجميع السنوات الضريبية (بما في ذلك الغرامات والفوائد) ، وتقسيم المبلغ المستحق للرصيد الإجمالي على 72.

في حالة بيلي ، فإن الحد الأدنى للدفع الذي ستقبله مصلحة الضرائب الأمريكية هو 422 دولارًا في الشهر. يمكن أن يقوم Billy بإبرام اتفاقية الدفع الخاصة به مقابل 450 دولار في الشهر ، أو 515 دولار في الشهر ، أو أي مبلغ فقط طالما أن المبلغ هو على الأقل 422 دولارًا في الشهر.

بشكل عام ، أنصح العملاء بإعداد اتفاقية القسط الخاصة بهم للحد الأدنى للمبلغ الذي ستقبله مصلحة الضرائب ، ودفع مبالغ إضافية عندما يمكنهم ذلك. افترض أن بيلي أخبرني ، "نعم ، يمكنني تحمل دفع 422 دولارًا في الشهر. أفضل دفع مبلغ 500 دولار ، على الرغم من ذلك ، لأنني أريد أن أسارع وأحصل على هذا الدين لمصلحة الضرائب." هذا هو هدف مثير للإعجاب. من المؤكد أن بيلي قد يبرم اتفاق القسط بمبلغ 500 دولار في الشهر. ستوافق مصلحة الضرائب على هذا المبلغ ، لأنه على الأقل أو أكثر من الحد الأدنى للدفع. وهنا حيث دفعت مرة أخرى على العميل. ما هي احتمالية أنك قد تحتاج إلى تخطي دفعة ، أو دفع مبلغ أقل ، لأن أموالك المالية تصبح ضيقة؟ إذا كان العميل يحتاج إلى بعض المرونة في ميزانيته ، فبغض النظر عن قيام العميل بإعداد اتفاقية القسط للحد الأدنى للمبلغ ودفع المزيد عندما يكون ذلك ممكنًا ، بدلاً من إعداد اتفاقية القسط للدفع الأعلى ولكن يتعين عليه مراجعة دفعاتهم في المستقبل عندما يدخل العميل في مأزق. في حالة بيلي ، أوصي بتأسيس اتفاقية التقسيط مقابل 422 دولارًا شهريًا ، ودفع مبالغ إضافية بقيمة 78 دولارًا في الشهر. لنفترض أن بيلي يعاني من مشكلة صحية غير متوقعة ، وأنه بحاجة إلى 60 دولارًا شهريًا لدفع ثمن الأدوية التي يحتاجها. هنا ، يمكن أن يقلل بيلي من دفعاته الإضافية من 78 دولار إلى 18 دولار ، وبالتالي استخدام 60 دولار كان سيُرسلها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لدفع ثمن الأدوية الجديدة التي يحتاجها. في هذه الحالة ، لن يحتاج Billy إلى استدعاء مصلحة الضرائب وتوضيح الموقف ومطالبته بمراجعة دفعاته الشهرية. يمكن أن يستمر Billy جنباً إلى جنب مع الحد الأدنى من مدفوعاته ويظل ملتزمًا بشروط وأحكام اتفاقية القسط.

لنفترض أن حالة بيلي الصحية تزداد سوءًا. إنه يحتاج إلى المزيد من الأدوية والمزيد من الإجراءات. والآن سيكون هناك كفاح من أجل تحمل حتى مبلغ الـ 422 دولارًا كحد أدنى للدفع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا حدث هذا ، فيجب على بيلي الاتصال بمصلحة الضرائب على الفور ، وشرح ما يحدث ، ومعرفة ما يمكن أن تقوم به مصلحة الضرائب. إن مصلحة الضرائب الأمريكية معقولة بشكل مدهش ويسهل العمل معها إذا كنا نشجع ونسميهم قبل تخطي دفعة.

في الخطوة الثانية نقوم بتحليل ما إذا كان اتفاق القسط هو الخيار الصحيح للعميل. لتحقيق ذلك ، نحتاج إلى معرفة الرصيد الإجمالي المستحق لمصلحة الضرائب ، وحساب الحد الأدنى للدفع الذي ستقبله مصلحة الضرائب الأمريكية مقابل اتفاقية دفع. في الخطوة الثانية ، نحن مهتمون فقط بسؤال واحد: هل يمكن للعميل تقديم دفعات شهرية لمصلحة الضرائب عن الحد الأدنى للمبلغ؟ في حالة بيلي ، هل يستطيع دفع 422 دولارًا شهريًا؟

إذا كانت الإجابة بنعم ، قم بإعداد اتفاقية القسط للحصول على الحد الأدنى لمبلغ الدفعة على الأقل. دفع اضافية عندما تستطيع.

إذا لم يكن العميل قادرًا على دفع الحد الأدنى الذي ستقبله مصلحة الضرائب ، فإننا نحتاج إلى إجراء تحليل متعمق لموارد الشخص المالية. سنحتاج إلى الانتقال إلى الخطوة الثالثة.

الخطوة الثالثة هي إجراء تحليل مالي شامل.

لقد تحدثنا حتى الآن عن بيلي ووضعه الضريبي. بيلي تدين مصلحة الضرائب حوالي ثلاثين ألف دولار. وستكون مدفوعاته 422 دولارًا شهريًا إذا قمنا بإبرام اتفاقية دفع مبسطة. يشعر بيلي أن دفع مبلغ 422 دولارًا كل شهر إلى مصلحة الضرائب أمر ممكن. في الواقع ، يود دفع المزيد عندما يستطيع ذلك. لذلك نحن نمضي قدما مع اتفاق الدفعة مبسطة ووضع ذلك مع مصلحة الضرائب. بالنسبة إلى بيلي ، انتهى مشروعنا الآن.

الآن لنأخذ سيناريو مختلف. هيلدا أيضا مدين لمصلحة الضرائب حوالي ثلاثين ألف دولار. وهي غير متأكدة مما إذا كانت ستتمكن من دفع 522 دولارًا أمريكيًا في الشهر. إنها تشعر أنها قادرة على دفع حوالي 200 دولار في الشهر. يمكنك تخمين ما يتعين علينا القيام به في هذه الحالة؟ سوف نحتاج إلى إلقاء نظرة فاحصة على الوضع المالي في هيلدا. كم تجني من النقود؟ ماذا تنفق مالها على؟ هل هناك أي ظروف تجعلها فريدة من نوعها؟

هناك عملية محددة لتحليل المالية للمرء لغرض معرفة مقدار لدفع ضريبة الدخل. نحن نبحث في ثلاثة جوانب من اموالك:

1. إذا كنت ستبيع جميع أصولك ، فكم من الأموال يمكن أن تصل إلى مصلحة الضرائب؟ هذا سؤال حول صافي ثروتك ، ونحن نقيس القيمة الحالية لأصولك ونطرح أي قروض مقابل تلك الأصول.
2. هل لديك أي رصيد متاح؟ هل يمكن أن تقترض المال (مثل من خلال بطاقة الائتمان أو قرض المنزل) لدفع IRS؟
3. كم من المال تبقى لديك كل شهر بعد دفع تكاليف المعيشة الضرورية؟ نحن نقيس دخلك ونطرح نفقات المعيشة الضرورية. هذا هو مقدار ما تتوقعه مصلحة الضرائب الأمريكية من دفعها لهم كل شهر.

في كثير من الأحيان ، السؤال الحاسم هو كم الأموال التي غادرها الشخص كل شهر بعد دفع تكاليف المعيشة الضرورية.

بمعنى واحد ، كل ما نقوم به هو طرح نفقات المعيشة من دخل الشخص. مقدار الدخل المتبقي بعد دفع نفقات المعيشة هو المبلغ الذي سنضع خطة سداد لأجله. على سبيل المثال ، دعنا نقول أن هيلدا تكسب في المتوسط ​​3،600 دولار في الدخل من الأجور ، وتنفق في المتوسط ​​3،350 دولارًا على نفقات المعيشة. طرح تكاليف المعيشة من الدخل ، وهيلدا لديها 250 دولار المتبقية من كل شهر. هذا الفرق الصافي بين الدخل الشهري والنفقات الشهرية هو ما ستبحث عنه مصلحة الضرائب في خطة السداد.

لتحليل الموارد المالية من هذا المنظور لمعرفة مقدار ما يجب دفعه لمصلحة الضرائب ، يمكنك ملء النموذج 433-A أو نموذج 433-F (لدافعي الضرائب الفرديين) أو نموذج 433-B (لدافعي الضرائب من رجال الأعمال).

ولكن بمعنى آخر ، لا تأخذ مصلحة الضرائب في كثير من الأحيان النفقات بعين الاعتبار. من خلال عدم أخذ بعض النفقات في الاعتبار ، فإن مصلحة الضرائب في الواقع تقول إن دافعي الضرائب ينفقون الكثير من المال ، وأن المزيد من دخلهم يجب أن يدفع لمصلحة الضرائب. تتجاهل مصلحة الضرائب الإنفاق بالطريقتين: إما بالقول إن النفقات ليست ضرورية ، أو بالقول إن النفقات أعلى من المتوسط.

لا تعتبر كل نفقات نفقات المعيشة الضرورية. المصاريف الضرورية ، كما تقول مصلحة الضرائب ، هي تلك " النفقات الضرورية لتوفير أموال دافعي الضرائب وصحته ورفاهيته و / أو إنتاجه للدخل ". (قسم المصروفات العامة المسموح به في دليل التحليل المالي ، دليل الإيرادات الداخلية 5.15.1.7 ، IRS.gov.) تشمل المصاريف الضرورية ما يلي:

• المواد الغذائية ومحلات البقالة والملابس والتدبير المنزلي ومواد العناية الشخصية.
• السكن والمرافق. وهذا يشمل الإيجار ، مدفوعات الرهن العقاري ، ضرائب الممتلكات ، وتأمين المنزل أو المستأجر. ويشمل أيضا خدمة الهاتف ، القمامة ، المياه ، الغاز والكهرباء ، البروبان ، تلفزيون الكابل وخدمة الإنترنت.
• وسائل النقل. وهذا يشمل مدفوعات السيارات ، والبنزين ، وتغيير الزيت ، والصيانة والإصلاح ، والتأمين على السيارات. ويشمل أيضا وسائل النقل العام مثل تذاكر الحافلة والقطارات وغيرها من أسعار النقل الجماعي.
• أقساط التأمين الصحي والنفقات الطبية من الجيب.
• رعاية الطفل.
• مدة أقساط التأمين على الحياة.
• مدفوعات الضرائب التقديرية والمخصصات للسنة الضريبية الحالية.
• مدفوعات القسط عن الضرائب المستحقة على الدولة والضرائب المحلية.
• والنفقات الأخرى إذا أمكن إثبات أنها ضرورية للصحة أو الرفاهية أو لإنتاج الدخل.

لا يجب أن تكون المصروفات ضرورية فحسب ، بل يجب أن تكون معقولة أيضًا. تقارن مصلحة الضرائب إنفاقك الفعلي بالمعدلات. هذه المتوسطات تختلف حسب المنطقة ، ليأخذ في الاعتبار أن بعض المناطق لديها تكلفة معيشة أعلى من غيرها من المناطق. تسمى هذه المتوسطات حساب معايير جمع المالية. إذا كان الشخص ينفق أكثر من معايير المجموعة المالية ، فستفترض مصلحة الضرائب الداخلية أن الشخص يحتاج إلى إنفاق ما يصل إلى المبلغ المحدد وفقًا للمعايير المالية المجمعة وأن أي إنفاق أعلى من هذا المبلغ هو تقديري وليس ضروريًا.

لنعد إلى وضع هيلدا. إنها تشعر أنها تستطيع تحمل حوالي 200 دولار شهريا إلى مصلحة الضرائب. ولكن بمجرد أن نستخدم مواردها المالية ، وتحليل أصولها ، وديونها ، ودخلها ، ونفقات المعيشة الضرورية ، نجد أن هيلدا لديها بالفعل 250 دولارًا من الدخل المتاح كل شهر. قد تحتاج هيلدا إلى تغيير عادات الإنفاق لديها حتى تتمكن من توفير مساحة في ميزانيتها لخطة السداد بقيمة 250 دولارًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

يجب أن تدرك أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستراجع مستنداتك المالية ، بما في ذلك البيانات المصرفية ودفوعات الدفع وغيرها من المستندات التي تتحقق من دخلك وإنفاقك.

من خلال تحليل وضعك المالي ، يمكنك معرفة أي طريقة أو طرق للتعامل مع الديون الضريبية سوف تكون منطقية. وهناك سبعة احتمالات:

• يمكننا بيع الأصول لتوليد بعض الأموال الجاهزة للدفع إلى مصلحة الضرائب.
• يمكننا الحصول على قرض أو استخدام بطاقات الائتمان لدفع مصلحة الضرائب.
• يمكننا أن ندفع لمصلحة الضرائب مبلغًا من شأنه أن يجعل الرصيد الإجمالي المستحق أقل من 50،000 دولار ، وبالتالي يمكننا من إعداد اتفاقية مبسطة للأقساط.
• يمكننا إعداد اتفاقية دفع تعتمد على قابليتنا الحالية في الدفع .
• يمكن أن نطلب عرضًا توفيقيًا ، وهو اقتراح بدفع IRS أقل من المبلغ المستحق بالكامل.
• يمكن أن نطلب التأجيل ، حيث توافق مصلحة الضرائب على أنك لست بحاجة إلى إجراء دفعات حتى يتحسن وضعك المالي.
• يمكننا تقديم طلب للإفلاس ، وهو إجراء قانوني لوضع خطة لسداد جميع ديونك ، بما في ذلك ديونك الضريبية.

وأحيانًا ، تكون الإجابة الصحيحة مزيجًا من العديد من هذه الخيارات.

ما هي سياسة التأمين الصحي ماساتشوستس.