نموذج 8606 تعليمات لمساهمات IRA المنسية وغير القابلة للاقتطاع
يكون الوقت الضريبي مليئًا بنماذج IRS المختلفة ، وكلها تحمل اسمًا عدديًا يبدو أنه لا علاقة له بالغرض الذي يخدمه في الواقع. من السهل للغاية الخلط. النموذج 8606 هو النموذج الذي من المفترض أن تقدمه للإبلاغ عن أساسك في حساب التقاعد الفردي غير القابل للخصم (IRA). ولكن ماذا يحدث إذا نسيت أن تفعل ذلك ، أو حتى أنك لم تدرك أنه من المفترض أن تفعل ذلك؟
لا داعي للذعر. انها ليست نهايه العالم.
يمكنك ملف النموذج في وقت متأخر
لنفترض أنك قدمت خمسة مساهمات غير قابلة للاقتطاع من حساب الاستجابة العاجلة في السنوات السابقة ، وفشلت في تقديم نموذج 8606 في أي من هذه السنوات. لم تقم أبدًا بخصم الاشتراكات في إقرارك الضريبي. إذا قدمت نموذج 8606 الآن لكل من هذه السنوات ، فقد يرضي مصلحة الضرائب دون تكبد عقوبة.
بعد كل شيء ، يتم تقويم هذا ، هل تحتاج أيضًا إلى تقديم تعديل 1040؟ إليك ما يجب على مصلحة الضرائب الأمريكية قوله بشأنه:
"على الرغم من أن نموذج 8606 يتم تقديمه عادة مع نموذج 1040 الذي تم تقديمه في الوقت المناسب ، فسيقوم مكتب ضريبة الدخل الأمريكي بمعالجة نموذج 8606 الذي تم تقديمه في وقت متأخر - حتى إذا تم تقديمه بعد انتهاء مدة التقادم العادية لمدة ثلاث سنوات للمطالبة برد الأموال. نموذج 8606 يمكن تقديمه بدون نموذج 1040 أو نموذج 1040X. "
لنأخذ هذا السيناريو خطوة واحدة أخرى ونقول أنك عمرك 66 عامًا ولم تأخذ أي توزيع. يمكنك تقديم نموذج واحد 8606 لكل عام تقوم بإسهام غير قابل للخصم.
هذا سيؤسس لك الأساس في الجيش الجمهوري الأيرلندي. سوف تكون مؤهلاً عندئذٍ تحويل حساب IRA الخاص غير القابل للخصم إلى Roth IRAs ، أو يمكنك البدء في أخذ توزيعات من حسابات IRA غير القابلة للاقتطاع. لا ، ليس عليك تقديم إقرار معدَّل.
خيارات أخرى
لديك خيارات إضافية لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي إذا قمت بها في غضون السنوات الثلاث السابقة.
تسمح لك مصلحة الضرائب بأن تعاملها إما قابلة للخصم أو غير قابلة للخصم - إنها اختيارك. إذا كنت تريد المطالبة بالخصومات ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي معدل باستخدام نموذج 1040X. سيكون عليك القيام بذلك في كل عام تريد العودة إليه والمطالبة بالخصم.
يمكنك القيام بذلك فقط في غضون ثلاث سنوات من الموعد النهائي لتقديم الطلب الأصلي. لذلك إذا كنت ترغب في المطالبة بخصم IRA للسنة الضريبية لعام 2015 ، فسيتعين عليك تقديم الإقرار المعدل بحلول 15 أبريل 2018 ، وهو اليوم الأخير للمطالبة باسترداد الضريبة عن ذلك العام الضريبي.
ضع في اعتبارك العمل مع أحد متخصصي الضرائب لمساعدتك على معرفة ما إذا كان القيام بذلك أو التحويل إلى Roth IRA من شأنه أن يجعل الأمر أكثر مالية بالنسبة لك في هذه المرحلة من الزمن.
عقوبة الإيداع المتأخر
تكون عقوبة إيداع النموذج 8606 متأخرًا 50 دولارًا ، لكن مصلحة الضرائب الأمريكية تتنازل أحيانًا عن هذه العقوبة إذا كنت تستطيع إظهار سبب معقول للتأخر في تقديم النموذج.
تتغير قوانين الضرائب بشكل دوري وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية وليست بديلا عن المشورة الضريبية.