اختر اتفاقية القسط الصحيحة لتسديد دين الضرائب الفيدرالية
عادة ما تكون خطة الدفع الشهرية هي أسهل طريقة لسداد أي ديون كبيرة ، حتى على الالتزامات الضريبية ، ونعم ، يمكنك بالفعل إجراء ترتيبات الدفع مع دائرة الإيرادات الداخلية.
تحتاج مصلحة الضرائب الأمريكية فقط إلى أموالها ، لذلك يسهل عليك سداد أي ضرائب قد تكون مستحقة عليك. هناك أربعة أنواع مختلفة من خطط الدفع تخضع لقواعد معينة ، وعادة ما يتم تطبيق الفوائد والرسوم الأخرى.
اتفاقيات القسط المضمون
ستوافق مصلحة الضرائب تلقائيًا على خطة القسط إذا كنت مدينًا بمبلغ 10000 دولار أو أقل اعتبارًا من عام 2017. كما يجب عليك استيفاء جميع المعايير التالية:
- لم تقم بالتأخير أو دفع متأخر في السنوات الخمس السابقة. هذا لا يشمل تمديد الوقت للملف. يعني فقدان الموعد النهائي الضريبي دون اتخاذ أي إجراء.
- تم تقديم جميع الإقرارات الضريبية الخاصة بك.
- ستدفع رصيدك خلال 36 شهرًا أو أقل.
- لم تكن لديك اتفاقيات دفع أخرى في السنوات الخمس الماضية.
- أنت توافق على التسجيل في الوقت المحدد والدفع في الوقت المحدد في السنوات الضريبية المستقبلية.
الحد الأدنى للدفع الشهري الذي ستقبله مصلحة الضرائب هو إجمالي رصيدك المستحق ، بما في ذلك الغرامات والفوائد ، مقسومًا على 36 شهرًا. ولكن إذا كنت ترغب في دفع أكثر من ذلك للتخلص من الديون في أقل من 36 شهرا ، يمكنك بالتأكيد.
وتتمثل الميزة الرئيسية لاتفاقية القسط المضمونة في أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تقوم بسداد ضريبة ضريبية اتحادية عليك مقابل الضرائب المستحقة المستحقة.
يتم الإبلاغ عن الامتيازات الضريبية لمكاتب الائتمان وسوف تؤثر سلبا على درجة الائتمان الخاصة بك. إذا حاولت في أي وقت بيع الممتلكات التي تخضع لامتياز ، تحصل على مصلحة الضرائب مصلحة الضرائب أولا. وبالطبع ، إذا دخلت في خطة السداد الافتراضية ، فمن الممكن ، بل ومن المحتمل ، أن تقدم الحكومة حق الضريبة ضدك ، اعتمادًا على حجم دينك.
لن يطالبك IRS بملء البيانات المالية ، Form 433-F ، في محاولة لتحليل وضعك المالي الحالي. كما قيل ، يتم قبول هذا النوع من الاتفاقية تلقائيًا إذا كنت تستوفي الشروط.
اتفاقيات القسط المبسطة
إذا كنت لا تستوفي معايير اتفاقية القسط المضمونة ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على اتفاقية دفع مبسطة بدلاً من ذلك. يمكن لدافعي الضرائب التأهل لهذا النوع من الاتفاقات عندما يكون الرصيد المستحق لمصلحة الضرائب هو 50000 دولار أو أقل اعتبارًا من عام 2017. يجب على دافع الضرائب الموافقة على سداد الرصيد في 72 شهرًا أو أقل.
اتفاقية القسط المبسطة هي جزء من "برنامج البداية الطازجة" الخاص بـ IRS والذي تم تصميمه لمساعدة دافعي الضرائب الذين يدينون بالمال. قبل البداية الطازجة ، ستوافق مصلحة الضرائب على الاتفاقات المبسطة فقط إذا كان الرصيد المستحق 25000 دولار أو أقل ، ووافق دافع الضرائب على دفعها بالكامل في غضون 60 شهرًا.
وكما هو الحال مع جميع اتفاقيات الدفع الأخرى ، تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن تقوم بإيداع جميع الإقرارات الضريبية الخاصة بك أولاً في حالة تأخرها ، ويجب عليك الموافقة على تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد ودفع ضرائبك في الوقت المحدد في المستقبل.
مثل اتفاقية القسط المضمونة ، فإن الميزة الرئيسية لاتفاقية القسط المبسطة هي أن مصلحة الضرائب الأمريكية لن تقدم امتيازًا ضريبيًا فيدراليًا في محاولة للتحصيل منك.
ولن يطالبك مكتب ضريبة الدخل (IRS) بإكمال البيان المالي Form 433-F حتى يمكنه تحليل وضعك المالي الحالي.
اتفاقيات الدفع بالتقسيط الجزئي (PPIAs)
إذا كان الحد الأدنى لدفعات خطط اتفاقية التسديد المضمونة أو المبسطة لا تتناسب مع ميزانيتك ، فقد يكون من الأفضل التفكير في اتفاقية دفعات دفع جزئية . هذا هو نوع من خطة الدفع حيث يعتمد الدفع الشهري على ما يمكنك تحمله فعليًا بعد أخذ نفقات المعيشة الأساسية في الاعتبار.
على عكس الاتفاقيات المضمونة أو المبسطة ، يمكن إعداد خطة سداد جزئية لتغطية فترة سداد أطول ، وقد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتقديم امتياز ضريبي اتحادي لحماية مصالحها في تحصيل الديون. ستطلب منك مصلحة الضرائب الأمريكية ملء النموذج 433-F ، البيان المالي ، للإبلاغ عن متوسط الدخل ونفقات المعيشة الخاصة بك خلال الأشهر الثلاثة الماضية.
سيتعين عليك أيضًا تقديم الدفعات والبيانات المصرفية كوثائق داعمة. سيتعين عليك أيضًا إثبات أي حقوق ملكية لديك في الأصول المملوكة. في بعض الحالات ، قد تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أن تبيع تلك الموجودات لتسديد ديونك الضريبية بدلاً من إدخالها في مؤشر PPIA.
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإعادة تقييم شروط اتفاقيات القسط الجزئية كل عامين لمعرفة ما إذا كانت ثروتك المالية قد تغيرت وقد تتمكن من دفع المزيد.
اتفاقيات القسط "غير التبسيط"
سيتعين عليك التفاوض على اتفاقية القسط الخاصة بك مع مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كان الرصيد الذي تدين به أكثر من 50000 دولار ، وقد تحتاج إلى مساعدة أحد متخصصي الضرائب في هذا الشأن. كما أن الاتفاقية غير المبسطة مناسبة أيضًا إذا كنت تحتاج إلى فترة سداد أطول من خمس سنوات أو إذا لم تستوفِ أيًا من المعايير الأخرى لخطة دفع مبسطة أو مضمونة.
يتم التفاوض على مثل هذا الاتفاق مباشرةً مع وكيل IRS ويتم توجيهه بعد ذلك إلى مدير في مصلحة الضرائب لمراجعته والموافقة عليه. من المحتمل أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتقديم امتياز ضريبة فيدرالية إذا لم تكن قد فعلت بالفعل. تتم الإشارة إلى هذا النوع من الاتفاقية غالبًا بـ "غير مبسّط" لأنه يقع خارج إرشادات IRS للموافقة التلقائية. سوف تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية منك تقديم نموذج 433-F حتى تتمكن من تحليل ما يمكنك دفعه كل شهر نحو رصيدك.
من المحتمل أن تطلب مصلحة الضرائب منك محاولة بيع الأصول ، أو الحصول على قرض بنكي ، أو الحصول على قرض لشراء منزل حتى تتمكن من سداد ديونك الضريبية دون الدخول في هذا النوع من اتفاقية القسط. اطلب نصيحة أحد متخصصي الضرائب المعتمدين اتحاديًا ، مثل وكيل مسجل ، إذا كنت غير قادر على دفع ديونك الضريبية بأي طريقة أخرى. يمكن للمحترف التحدث إلى مصلحة الضرائب الأمريكية نيابةً عنك ويمكنه مساعدتك في إدارة العملية حتى لا تكون ساحقة. يمكن أن يساعدك المحترف أيضًا في تحليل الوضع المالي الحالي والمشكلات الضريبية لمساعدتك في تحديد البرنامج الذي يناسب احتياجاتك على أفضل وجه.
موارد مصلحة الضرائب التي قد تحتاج إليها
- نموذج 9465 : النموذج المستخدم لطلب اتفاقية دفع
- اتفاقية الدفع عبر الإنترنت: طلب إرسال طلب اتفاقية دفع عبر الإنترنت مباشرة على موقع IRS.gov
- النموذج 433-F : البيان المالي ، ويسمى أيضًا بيان معلومات المجموعة ، والذي يستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لتحليل دخل دافع الضرائب ونفقات المعيشة وقيمة الأصول.