ماذا تفعل إذا كنت تساهم كثيرا في روث الخاص بك الجيش الجمهوري الايرلندي

Over-Contribute ليس خطأ صعب في الإصلاح

التخطيط الضريبي والادخار للتقاعد كلاهما يتطلب الاهتمام بالتفاصيل ، ليس فقط من الآن وحتى ذلك الحين ولكن على أساس مستمر. يمكنك بسهولة المساهمة الكثير من المدخرات في Roth IRA إذا لم تكن على أصابع قدميك. هناك أربع طرق لإصلاح هذه المشكلة. كل ذلك واضح وصريح ، فما عليك سوى اختيار الحل الذي يناسب أهدافك.

أنت فوق الحد

يمكن أن يساهم معظم الأشخاص بمبلغ يصل إلى 5500 دولار سنويًا لحساب Roth IRA اعتبارًا من عام 2017.

إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر ، يمكنك المساهمة في تقديم مساهمة إضافية "تسديد" بمبلغ 1000 دولار أمريكي بمبلغ إجمالي قدره 500 6 دولار.

لنفترض أن سارة تبلغ من العمر 45 عامًا وترى أن الحد السنوي البالغ 5500 دولار ينطبق عليها لأنها لم تبلغ بعد 50 عامًا. وتقرر المساهمة بمبلغ 550 دولارًا أمريكيًا كل شهر لمدة عشرة أشهر من مارس إلى ديسمبر ، حتى يكون لديها بحلول نهاية العام بلغ الحد الأقصى لمساهمات روث الجيش الجمهوري الايرلندي. يبدو وكأنه خطة رائعة ، أليس كذلك؟

ليس بالضرورة. وبينما تعمل على إعادتها الضريبية في الربيع التالي ، تلاحظ سارة أن مساهمات روث للجيش الجمهوري الإيرلندي محدودة أيضًا على أساس الدخل - وهو أمر لم تكن على علم به في الوقت الذي كانت تقدم فيه المساهمات. اعتبارا من عام 2017 ، يبدأ الحد الأقصى لحدود Roth IRA للشخص الواحد في الانخفاض عندما يصل إجمالي الدخل المعدل المعدل إلى 118000 دولار. عندما يصل الدخل الإجمالي المعدّل المعدل إلى 133،000 دولار ، يتم تخفيض المبلغ الأقصى الذي يمكن لشخص واحد المساهمة به إلى Roth IRA إلى الصفر.

كانت سارة قد ساهمت في روث IRA على أساس راتبها البالغ 100،000 دولار ، لكن بعد المكافآت ودخل الاستثمار ، تبين أن إجمالي دخلها المعدل المعدل هو 125،000 دولار. يقع هذا بين نقطة البداية ونقطة النهاية لنطاق الدخل حيث يتم التخلص التدريجي من مساهمات Roth IRA وإزالتها بالكامل في نهاية المطاف.

كانت مساهمة سارة البالغة 500 5 دولار في الواقع أكثر مما سمح لها بالمساهمة استناداً إلى دخلها. إذاً ، ما الذي يمكن أن تفعله بشأن المال الإضافي الذي وضعته في "روث"؟

اسحب المساهمة الزائدة

والانسحاب هو إزالة الأصول من حساب تقاعد ، لذلك لا يحتسب المبلغ المسحوب ضمن مساهمات الشخص في تلك السنة الضريبية المحددة. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية:

"لأغراض تحديد المساهمات الزائدة ، يتم التعامل مع أي مساهمة يتم سحبها في تاريخ الاستحقاق أو قبله (بما في ذلك الامتدادات) لتقديم إقرارك الضريبي للسنة على أنها مبلغ غير مساهم. تنطبق هذه المعاملة فقط إذا كانت هناك أية أرباح على المساهمات تم أيضًا اعتبار الأرباح المكتسبة والمستلمة في السنة التي تم فيها تقديم المساهمة الزائدة ".

لذلك ، يمكن سحب المساهمات إلى Roth IRA في أو قبل الموعد المحدد لتقديم الإقرار الضريبي ، بما في ذلك أي ملحقات. هذا يعني أنه يمكنك سحب مساهمات من Roth IRA في أو قبل 15 أبريل الموعد النهائي لتقديم عائدك عن السنة الضريبية السابقة. إذا كنت قد طلبت تمديدًا زمنيًا لتقديم الإقرارات ، فيمكنك سحب المساهمات من Roth IRA حتى تنتهي مهلة 15 أكتوبر.

لا تعامل السحوبات على أنها توزيعات . انهم مثل وظيفة "التراجع" على جهاز الكمبيوتر الخاص بك. يبدو الأمر كما لو أن المساهمة لم تكن في المقام الأول.

إذا كان مبلغ المال قد حصل على أي فوائد أو أرباح أثناء وجوده في Roth IRA ، يجب عليك سحب هذا الدخل مع المدير الأساسي. على سبيل المثال ، إذا كنت تسحب 1000 دولار أمريكي وأن ألف دولار قد ربح 10 دولارات ، فإن المبلغ الإجمالي لسحبك سيكون 1،010 دولار - مساهمتك الأصلية بالإضافة إلى الأرباح على هذا المبلغ.

يعرف مسؤول خطة IRA الخاصة بك كيفية التعامل مع هذا الموقف لأنه غالباً ما يحدث. حاول الاتصال أولاً لمعرفة ما إذا كانت الخطة يمكنها مساعدتك في حل المشكلة عبر الهاتف. قد يطلب منك المسئول إرسال طلبك كتابيًا.

عندما كنت قد قدمت بالفعل الضرائب الخاصة بك العودة

هناك قاعدة خاصة تسمح لك بسحب المساهمات حتى 15 تشرين الأول (أكتوبر) ، حتى إذا لم تكن قد قدمت طلبًا للحصول على ملحق.

على سبيل المثال ، لقد قدمت إقرارك الضريبي خلال أو قبل الموعد النهائي في شهر أبريل ، ولم تطلب تمديدًا. بعد الإيداع ، أنت تدرك أنك ساهمت بمبالغ كبيرة في Roth IRA. يمكنك سحب بعض أو كل مساهمات Roth IRA الخاصة بك حتى ستة أشهر من تاريخ الاستحقاق الأصلي للعائد ، والذي سيكون 15 أكتوبر بالنسبة لمعظم الناس.

ثم بعد سحب الأموال من Roth IRA ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي فدرالي معدّل. قد تحتاج أيضًا إلى تعديل الإقرار الضريبي لولايتك.

نقل مساهمة روث للسنة الضريبية التالية

ماذا لو كنت ترغب في الاحتفاظ بأموالك المستثمرة في Roth IRA؟ تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بتطبيق أي مساهمات تتجاوز الحد الأقصى للسنة التالية. لنفترض أن روبرت يحتاج إلى سحب 1000 دولار من مساهمات روث للجيش الجمهوري الأيرلندي لأنه يتجاوز الحد المسموح به بناءً على دخله. ويمكنه في نفس الوقت سحب 1000 دولار من مساهماته للسنة الضريبية 2017 والمساهمة بنفس مبلغ 1000 دولار للسنة الضريبية 2018. يتم الجمع بين السحب وإعادة الإسهام في إجراء واحد حيث يمكنك ببساطة توجيه مديرك بخطة IRA بأنك تقوم بتطبيق مبلغ مساهمة معين على السنة الضريبية القادمة. يقول مصلحة الضرائب:

"إذا كانت المساهمات في Roth IRA لمدة عام أكثر من الحد المسموح به ، يمكنك تطبيق المساهمة الزائدة في عام واحد إلى سنة لاحقة إذا كانت المساهمات لتلك السنة الأخيرة أقل من الحد الأقصى المسموح به لهذا العام."

نقل المال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

ويشار إلى ذلك بإعادة تحديد مساهمة IRA. أنت تغير طبيعة المساهمة من مساهمة Roth إلى مساهمة IRA التقليدية . يمكنك إعادة وصف مساهمات حساب الاستجابة العاجلة حتى تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي ، بما في ذلك الإضافات. وهذا يعني أنه طالما أنك تحصل على تمديد ، يمكنك إجراء إعادة توصيف حتى 15 تشرين الأول. وفقًا لمصلحة الضرائب:

"قد تكون قادرًا على التعامل مع المساهمة المقدمة لنوع واحد من IRA على أنه قد تم تقديمه إلى نوع آخر من IRA. وهذا ما يسمى إعادة وصف المساهمات.

"لإعادة توصيف مساهمة ، يجب أن يكون لديك بصفة عامة المساهمة التي تم تحويلها من الحساب IRA الأول (الذي تم إجراؤه) إلى الحساب IRA الثاني في تحويل من الأمين إلى أمين. إذا تم التحويل في تاريخ الاستحقاق. (بما في ذلك الامتدادات) لعائداتك الضريبية للسنة الضريبية التي تم خلالها المساهمة ، يمكنك اختيار معاملة المساهمة على أنها قد تم تقديمها في الأصل إلى حساب الاستجابة العاجلة الثاني بدلاً من أول IRA. إذا قمت بإعادة وصف مساهمتك ، يجب عليك أن تفعل كل ثلاثة من التالي.

• "تضمين في التحويل أي دخل صافٍ مخصص للمساهمة. إذا كانت هناك خسارة ، فقد يكون صافي الدخل الذي يجب أن تنقله مبلغًا سلبيًا.
• اذكر إعادة التصنيف عن إقرارك الضريبي للسنة التي تم خلالها المساهمة.
• تعامل مع الإسهام على أنه قد تم تقديمه إلى الحساب IRA الثاني في التاريخ الذي تم فيه تقديمه بالفعل إلى IRA الأول. "

تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية القواعد الخاصة التي تغطي حالات محددة في قسم إعادة التشكيل من منشور 590-A.

لا شيء من فوق

هناك ضريبة خاصة فقط لهذا الوضع ، ضريبة ضريبة تبلغ 6 في المائة. تسري ضريبة المكوس على مبلغ مساهمتك التي تتجاوز الحد المسموح به للسنة. يتم حسابها والإبلاغ عنها في نموذج 5329 .

قد تظن أن 6٪ لا تبدو سيئة للغاية. إذا كان يمكن للأموال أن تنمو أسرع من ذلك مع مرور الوقت ، ربما يجب عليك فقط ترك المال المتوقفة في Roth IRA. أنت على حق في أن "غرامة" بنسبة 6 في المائة قد لا تكون سيئة للغاية إذا كانت مجرد ضريبة لمرة واحدة. لكنها ليست ضريبة المرة الواحدة.

ضربات ضريبة المكوس 6 في المئة في كل عام "طالما تبقى المساهمات الفائضة في الجيش الجمهوري الايرلندي ،" وفقا لإعلان خدمة عامة موزعة على الصحافة من قبل مصلحة الضرائب.

هنا مثال على كيفية عمل ذلك. لنفترض أن أليشيا ساهمت بمبلغ 5،500 دولار في Roth IRA ، لكن الحد الأقصى الفعلي لها كان 2200 دولار. ساهمت أليشيا بمبلغ 3،300 دولارًا أمريكيًا في Roth IRA مما سمح لها بالمساهمة. لم تصحح المساهمة الزائدة بحلول 15 أكتوبر. والآن تدين أليسيا بـ 6٪ من ضريبة المكوس على مساهمتها الزائدة ، أو 198 دولارًا.

تكتشف الخطأ في الربيع التالي عندما تعمل على الضرائب. إنها مؤهلة للإسهام بمبلغ 2200 دولار في Roth IRA لهذا العام الجديد ، وتقرر عدم تقديم أي مساهمات إضافية من Roth. وفي هذه الحالة ، يتم ترحيل مبلغ 200 2 دولار من مساهماتها البالغة 300 3 دولار واستيعابها في السنة الجديدة. تنخفض قيمة فائضها الجديد إلى 1100 دولار مع فرض ضريبة نظير قيمتها 66 دولارًا.

الآن لنفترض أن هذا السيناريو نفسه يعيد نفسه مرة أخرى في العام المقبل . يتم استيعاب مساهمة Alicia المتبقية التي تزيد عن 1100 دولار بفارق الفرق بين مقدار المال الجديد الذي تساهم به في Roth IRA والحد الفعلي لمساهمتها Roth IRA لتلك السنة.

في هذا السيناريو ، ستقوم Alicia بدفع 264 دولارًا كضريبة غير منتجة على مدار عامين. تم تصحيح المساهمة الزائدة بعدم المساهمة في توفيرات جديدة لها Roth IRA. بحلول السنة الثالثة ، تم إصلاح المساهمة الزائدة ولن يتم دفع ضريبة ضريبة إضافية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.