لماذا يمكن لبعض روث سحب IRA تخضع للضرائب
يتم فرض الضريبة على السحوبات من حسابات IRA التقليدية كدخل منتظم وتستند معدلات الضرائب إلى شريحة الضرائب الخاصة بك للسنة التي قمت فيها بالانسحاب.
من ناحية أخرى ، لا يعرض Roth IRAs خصومات ضريبية على المساهمات ، حيث يجب أن تكون المساهمات في الحساب بعد خصم الضرائب. ولكن في المقابل ، لا يتم عرض مالكي حسابات Roth IRA فقط على نفس النمو المؤجل من الضرائب على أصولهم ، ولكن أيضًا التوزيعات والسحب بدون ضرائب. وإليك كيفية عمل عمليات سحب Roth IRA.
معادلة الضرائب المؤهلة المعفاة من الضرائب ROR IRA
شريطة أن تكون قد وصلت إلى سن 59 سنة على الأقل وأن تكون قد قمت بفتح حساب Roth IRA الخاص بك لمدة خمس سنوات على الأقل ، فإن جميع عمليات سحب Roth IRA الخاصة بك معفاة من الضرائب . في الواقع ، سيتم اعتباره توزيعًا مؤهلاً. على الرغم من أن هذا المزيج من المعايير ربما يكون الأكثر شيوعًا للحصول على توزيع مؤهل من Roth IRA ، فهناك العديد من السيناريوهات الأخرى التي تعتبر السحوبات فيها مؤهلة ، وبالتالي تكون معفاة من الضرائب إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا وتلتقي متطلبات خمس سنوات:
- إذا كنت معاق
- إذا تم سحب المبلغ إلى المستفيد أو العقار الخاص بك بعد وفاته
- إذا كان الانسحاب يفي بمتطلبات "المنزل الأول" لـ IRS (بحد أقصى 10،000 دولار أمريكي)
- إذا تم استخدام الانسحاب لدفع النفقات الطبية غير المصروفة أو التأمين الصحي في حين العاطلين عن العمل.
- إذا كان التوزيع يتم في دفعات دورية متساوية إلى حد كبير (انظر المادة 72 (ر) من مصلحة الضرائب الأمريكية).
مثل هذا الدخل الخالي من الضرائب في التقاعد هو من بين أكبر فوائد روث الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، لا تحتاج إلى الانتظار حتى التقاعد لسحب أصول الأصول الخاصة بك وخالية من الضرائب.
العودة بدون ضرائب أساس Roth IRA سحب
بما أنه لا توجد مساهمة Roth IRA معفاة من الضرائب على الإطلاق مثل IRA التقليدي ، فإن معظم عمليات سحب Roth IRA لن تخضع للضريبة. لا توجد ضرائب مستحقة على أي سحب من Roth IRA إذا كان إجمالي المبلغ الذي تسحبه أقل من المبلغ الذي ساهمت به سابقًا بغض النظر عن عمرك. على سبيل المثال ، إذا كان مجموع مساهماتك السنوية على مدى عدة أعوام 20000 دولار أمريكي ، وكنت تسحب 5000 دولارًا في وقت لاحق ، فلن يكون أي سحب من حسابك خاضعًا للضريبة نظرًا لأنه يعتبر بمثابة عودة لمساهمتك الأصلية. في المصطلحات الضريبية ، يعتبر سحب المساهمات السابقة بمثابة عودة للأساس.
ومع ذلك ، هناك عدد قليل من السيناريوهات التي قد يتم فيها تقييم ضريبة توزيع مبكرة كغرامة على سحب روث للجيش الجمهوري الإيرلندي.
معاقبة روث مسح IRA
باستخدام نفس سيناريو المثال الوارد أعلاه ، إذا كنت ستسحب أكثر من 20.000 دولار التي ساهمت بها بالفعل في Roth IRA ، مما يعني أنك سحبت أيضًا أرباحًا قبل الوصول إلى سن 59 ½ ، فإن جزءًا من عملية السحب سوف يخضع للضرائب و ضريبة 10 ٪ للتوزيعات المبكرة.
سيتم قول الشيء نفسه عن أي عمليات سحب من Roth IRA فوق أساسك (المساهمات) خلال السنوات الخمس الأولى للمساهمة في الحساب. هذه القاعدة معروفة بالعامية كقاعدة خمس سنوات. إن قاعدة Roth لمدة خمس سنوات ليست بسيطة كما قد تظن ، لأن إرضاء قانون الخمس سنوات يمكن أن يستغرق أقل من خمس سنوات ، وفقاً لتعريف مصلحة الضرائب الأمريكية. لجعل الأمور أكثر تعقيدًا ، تتبع أصول تحويل Roth IRA جدولها الزمني المنفصل الخاص بها لقاعدة السنوات الخمس.
إذا تمت إضافة أموال Roth IRA عبر تحويل Roth IRA ، يجب أن تتوافق هذه الأموال تحديدًا مع قاعدة السنوات الخمس نفسها. على هذا النحو ، إذا قمت بتحويل Roth IRA ثم أخذت بعض تلك الأموال المحولة في العام التالي ، فسيكون سحبك خاضعاً للضريبة.
عقوبة التوزيع المبكر 10 ٪
بالإضافة إلى ضريبة الدخل العادية ، يتم تقييم 10٪ من عقوبة التوزيع المبكر على التوزيعات التي يتم إجراؤها إذا لم يصل صاحب الحساب إلى سن 59 ½.
ومع ذلك ، سيتم تقييم 10٪ من عقوبة التوزيع المبكر فقط على السحوبات الخاضعة للضريبة. على هذا النحو ، لا تخضع أي عمليات سحب تكون عائداتها لعقوبة التوزيع المبكرة ، حتى لو كان دافع الضرائب أقل من 59 درجة.
إذا كان لديك أسئلة حول عمليات سحب IRA التقليدية ، تأكد من مراجعة هذه المقالة حول عمليات سحب IRA العادية .