عندما يمكنك سحب النقود من حسابك التقليدي في الجيش الجمهوري الايرلندي
ولكن في مقابل هذه المزايا الضريبية ، هناك قواعد صارمة لنظام IRS للسحب من حسابات IRA التقليدية. لذا عند التفكير في سحب IRA التقليدي ، تابع بعناية.
ضريبة IRA التقليدية الخاضعة للضريبة
باستثناء استرداد الاشتراكات السابقة غير القابلة للاقتطاع ، تخضع جميع عمليات السحوبات التقليدية للجيش الجمهوري الإيرلندي لضريبة الدخل العادية بغض النظر عن تاريخ اتخاذها. هذه هي طبيعة النمو المؤجل من الضرائب ، والذي يتم تأجيله أو تأجيله إلى أن يتم سحبه من الحساب. تبدأ القضايا الحقيقية مع عمليات سحب IRA التقليدية عندما يتم أخذها قبل بلوغ سن 59 ½.
بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية ، يتم تقييم ضريبة جزاء إضافية بنسبة 10٪ في وقت مبكر إذا لم تصل إلى سن 59 سنة على الأقل عندما تأخذ أول توزيع للجيش الجمهوري الإيرلندي. بالنسبة لبعض دافعي الضرائب ، يمكن أن تؤدي عقوبة التوزيع المبكرة هذه على شريحة ضريبة الدخل إلى خفض قيمة السحب بمقدار النصف تقريبًا ، مما يعني أن سحب السحوبات من حساب IRA التقليدي الخاص بك قبل الوصول إلى سن 59 عامًا غير مستحسن عمومًا.
ومع ذلك ، هناك العديد من الاستثناءات لعقوبة التوزيع المبكرة هذه.
استثناءات من عقوبة التوزيع المبكر
إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا ، فيمكنك إجراء عمليات سحب خاضعة للضريبة ، ولكن بدون أي عقوبات من حسابك العادي في ظل ظروف معينة. تُعرف هذه الحالات بالاستثناءات وتتضمن السيناريوهات التالية:
- تموت وتدفع قيمة الحساب إلى المستفيد
- تصبح معاق
- يمكنك استخدام السحب المبكر لدفع المصروفات الطبية التي تزيد عن 10٪ من إجمالي الدخل المعدل
- أنت عاطل عن العمل وتستخدم سحب IRA المبكر لدفع تأمينك الطبي
- تبدأ بدفعات دورية متساوية إلى حد كبير (انظر القسم 72 من قانون الضرائب IRS (t) )
- يرتبط انسحابك بأمر علاقات داخلية مؤهل (QDRO)
- يتم استخدام السحب الخاص بك لدفع مصروفات التعليم العالي المؤهلة
- يتم استخدام السحب الخاص بك لشراء "أول منزل" مؤهل (حتى 10،000 دولار)
في بعض هذه السيناريوهات ، قد يكون الانسحاب المبكر من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك هو أفضل تحرك مالي ، ولكن بالنسبة لمعظم الناس ، لا يتم فرض عقوبات على السحوبات المبكرة فقط من ضريبة 10 ٪ الإضافية ، ولكن أيضًا في فرص النمو المفقودة.
فرصة ضائعة للنمو بسبب سحب IRA المبكر
بالإضافة إلى العقوبات والضرائب المستحقة عند الانسحاب المبكر من الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإنك تفقد كل نمو الاستثمار المستقبلي المحتمل لأموال خطة التقاعد هذه. علاوة على ذلك ، بما أن هناك حدود سنوية للمبلغ الذي يمكن أن تساهم به في حساب IRA العادي ، فلا يمكنك أن تسحب دفعة سابقة في وقت لاحق ، حتى عندما تكون في وضع مالي أكثر صلابة. على هذا النحو ، فأنت لا تخسر 10٪ فقط من سحبك عندما تأخذ توزيعًا مبكرًا ، ولكنك تخسر النمو الضريبي الذي غالباً ما يستحق لك أكثر في شكل دخل تقاعد في المستقبل.
تأخير انسحاب IRA التقليدي الخاص بك
قد تتأخر في تلقي التوزيعات من خطة حساب الاستجابة العاجلة وبالتالي زيادة فوائد نمو الضرائب المؤجلة حتى 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي تصل فيها إلى 70 درجة. بعد ذلك ، يجب عليك سحب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) سنوياً.
يتم حساب RMD الخاص بك كرصيد حسابك اعتبارًا من بداية السنة المعنية مقسومًا على متوسط العمر المتوقع وفقًا لما تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية في جدول متوسط العمر الموحد (إلا إذا كان المستفيد الوحيد هو زوجتك وقد مضى عليها أكثر من عشر سنوات اصغر منك). عقوبة عدم سحب حسابك في قسم إدارة المخاطر هي 50٪ من الفرق بين ما كان ينبغي توزيعه وما تم سحبه بالفعل. لذلك ، في حين أن معظم خبراء تخطيط التقاعد سوف ينصحك بعدم الانسحاب المبكر من حساب IRA التقليدي الخاص بك قبل سن 59 ½ ، فإنهم سيحثونك على التأكد من أنك تأخذ على الأقل ضريبة الـ RMD الخاصة بك عند بلوغك سن 70 ½.
إذا كان لديك أسئلة حول أخذ السحوبات من Roth IRA ، تأكد من قراءة هذا المقال حول عمليات سحب Roth IRA .
تم التحديث بواسطة سكوت سبان