أمثلة
تسمح لك 529 خطة و Roth IRAs بتنمية الأموال بدون ضريبة إذا تم استخدام التوزيعات في QHEE.
بالإضافة إلى ذلك ، سيتم إعفاء عمليات السحب المبكر للجيش الجمهوري الإيرلندي (قبل سن 59 1/2) المستخدمة في QHEE من ضريبة جزاء السحب المبكر 10 ٪ ، على الرغم من أن المبلغ المسحوب سيظل خاضعا لضرائب الدخل العادية.
يحدد موقع IRS نفقات التعليم العالي المؤهلة على النحو التالي:
"الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والكتب ، واللوازم ، والمعدات المطلوبة للتسجيل أو التحاق الطالب في مؤسسة تعليمية مؤهلة . كما تشمل نفقات خدمات ذوي الاحتياجات الخاصة التي يتكبدها أو من أجل ذوي الاحتياجات الخاصة فيما يتعلق بالتسجيل أو الحضور. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان الفرد طالبًا نصف الوقت على الأقل ، فستكون الغرفة والمجلس مصحوبين بمصاريف التعليم العالي ".
العديد من المدارس أو البرامج تتطلب الآن أجهزة الكمبيوتر المحمولة أو أجهزة الكمبيوتر (هممم ... ربما حتى باد). إذا كان الأمر كذلك ، فسيتم احتساب تلك النفقات على أنها "المعدات المطلوبة لتسجيل الطالب أو حضوره". ولاحظ أنه بالنسبة للطلاب غير المتفرغين ، تخضع نفقات الغرفة والمجلس لغطاء.
في حالة التدقيق ، تأكد من الاحتفاظ بأي قائمة من المعدات المطلوبة التي توفرها المدرسة ، وأي متطلبات مقدمة في مخطط الفصل الدراسي. وبالطبع ستحتاج إلى الاحتفاظ بالإيصالات حتى يمكنك إظهار المبلغ الذي دفعته مقابل ما.
إذا كان الطالب مؤهلاً للحصول على مزايا أخرى مثل " رصيد التعلم مدى الحياة" ، فقد يتعين عليك تتبع بعض الأمور التي تسمى "نفقات التعليم العالي المؤهلة المعدلة" (AQHEE) - وإلا سيصبح المبلغ الأقل تعديلًا مؤهلاً للحصول على إعفاءات ضريبية على التوزيع.
يمكنك معرفة المزيد في حفظ السجلات ل 529 الخاص بك.
الموارد عبر الإنترنت للأهلية
من المحتمل أن أفضل مصدر للحصول على المعلومات هو الإعفاء الضريبي لمركز IRS للتعليم ، حيث أن الأمر متروك لهم فيما يتعلق بما هو ولا يعتبر نفقات تعليمية مؤهلة. سيوفر مركز المعلومات سهل الاستخدام معلومات إضافية حول مواضيع مثل:
- من يستطيع المطالبة بخصم ضريبي لنفقات التعليم
- الرسوم الدراسية والرسوم قابلة للخصم (بناءً على حالة التقديم)
- ما إذا كانت فائدة قرض الطالب قابلة للاقتطاع (بناءً على حدود الدخل الإجمالي المعدلة المعدلة)
- تعريف قرض الطالب المؤهل
- تحديد نفقات التعليم المؤهلة (الرسوم الدراسية ، الرسوم ، الغرف ، الكتب ، اللوازم ، المعدات ، النفقات الأخرى مثل النقل)
- تحديد مقدار المساحة والمجلس المؤهل
- تحديد ما إذا كان التعليم المتعلق بالعمل يمكن المطالبة به كخصم أعمال
- التعليم المطلوب من قبل صاحب العمل أو بموجب أحكام القانون
- التعليم للحفاظ على أو تحسين المهارات
الإعفاءات الضريبية الأخرى لنفقات التعليم
أثناء العمل وفي المدرسة ، من الممكن أن تكون قادراً على استبعاد فوائد معينة من دخلك. يمكنك معرفة المزيد في IRS Publication 970 Tax Benefits for Education.