يجب على المستفيدين اتباع القواعد لتجنب العقوبات
- سواء كنت زوج الزوج المتوفى أو غير الزوج
- عمرك وسن الشخص المتوفى في الموت
يوجد أدناه دليل لمساعدتك في معرفة القواعد المطبقة عليك!
الزوج المستفيد
أولا ، دعونا ننظر إلى القواعد التي تنطبق إذا كنت توارث خطة 401 (ك) من زوجك.
إذا كان زوجك فوق سن 70 ½ وأنت فوق سن 70 ½
إذا كان عمر زوجتك أكبر من 70 سنة ، وبالتالي بدأت بالفعل في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات في وقت الوفاة ، وكنت فوق سن 70 ½ ، القاعدة هي أنه يجب عليك ، كحد أدنى ، الاستمرار في إخراج الحد الأدنى المطلوب على الأقل التوزيعات. هذا يمكن أن يحدث في بعض الطرق.
- يمكنك ترك المال في الخطة ، ومواصلة التوزيعات وفقًا لجدول التوزيع الأدنى المطلوب الذي ينطبق على زوجك. إذا كنت ترغب في ذلك يمكنك الحصول على أكثر من هذا المبلغ ، ولكن ليس أقل. يستمر تطبيق التسميات المستفيدة التي وضعها زوجك.
- يمكنك تحويل الأموال إلى نوع حساب محدد بعنوان "حساب IRA الوراثي ". باستخدام IRA الوراثي ، ستأخذ التوزيعات المطلوبة بناءً على جدول توقع العمر المفرد. إذا كنت ترغب في ذلك يمكنك الحصول على أكثر من هذا المبلغ ، ولكن ليس أقل. يمكنك تسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
- يمكنك تحويل الأموال إلى حسابك الخاص في الجيش الجمهوري الإيرلندي (IRA). باستخدام هذا الخيار ، ستأخذ التوزيعات المطلوبة بناءً على عمرك وجدول Uniform Lifetime . إذا كنت ترغب في ذلك يمكنك الحصول على أكثر من هذا المبلغ ، ولكن ليس أقل. يمكنك تسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار. بالنسبة لمعظم الناس ، هذا هو الخيار الأفضل.
إذا كنت أنت وزوجك تقريبًا في نفس العمر ، فستؤدي الاختيارات المذكورة أعلاه إلى نفس التوزيع المطلوب. ومع ذلك ، فإن تقديمه إلى حساب IRA الخاص بك قد يوفر خيارات إضافية للمستفيدين المستقبليين.
يمكنك التحقق من حساب الحد الأدنى للتوزيع المطلوب لحساب المبلغ المطلوب منك. يعتمد على عمرك والجدول المناسب.
إذا كنت فوق سن 59 ½ ، ولكن تحت سن 70 ½
إذا كنت مستفيدًا من خطة 401 (k) الخاصة بزوجك وكنت فوق سن 59 ½ ، ولكن ليس بعد 70 ½ ، فلديك بعض الخيارات:
- يمكنك ترك الأموال في الخطة. إذا كان عمر زوجتك أكبر من 70 سنة ، وبدأت عمليات التوزيع الخاصة بك ، فستستمر في أخذ هذه الحد الأدنى من التوزيعات اللازمة كل عام ، أو تبدأ في أخذها في الوقت الذي تكون فيه زوجتك قد وصلت إلى سن 70 1/2. لا تزال تسميات المستفيد التي أنشأها زوجك تنطبق مع هذا الاختيار.
- يمكنك تحويل الأموال إلى نوع حساب محدد بعنوان IRA الوراثي. باعتبارك IRA الوراثي ، يمكنك إجراء التوزيعات المطلوبة استنادًا إلى جدول توقع العمر المفرد. إذا كنت ترغب في ذلك يمكنك الحصول على أكثر من هذا المبلغ ، ولكن ليس أقل. يمكنك تسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
- يمكنك تجديد الحساب إلى حساب IRA الخاص بك. الميزة المحتملة لهذا هو أنك لن تكون مطلوبة لبدء التوزيعات حتى السنة التقويمية بعد أن تصل إلى 70 درجة مئوية. يوفر هذا الخيار مرونة إضافية لأنه يمكنك سحب المال إذا لزم الأمر ، ولكن لن يُطلب منك سحبه حتى تصل إلى سن 70 1/2. يمكنك تسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار. بالنسبة لمعظم الناس ، هذا هو الخيار الأفضل.
إذا كان زوجك أكبر منك سنا ، فأنت بحاجة إلى تحديد معدل ضريبة الدخل الحالية والمستقبلية لتحديد ما إذا كان من الأفضل لك تأخير التأخير حتى بلوغك سن 70 1/2 ، أو الاستمرار في التوزيعات السنوية المطلوبة إذا كان زوجك قد سبق كان مطلوبا لبدء أخذها.
ﻣﻼﺣظﺔ: ﯾﻣﮐن أن ﺗﺟﻌل ﺗوزﯾﻌﺎت IRA اﻹﺿﺎﻓﯾﺔ أﮐﺛر ﻣن دﺧل ﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎع اﻟﺧﺎص ﺑك. وبالتالي قد يكون من مصلحتك اتخاذ المزيد من توزيعات الجيش الجمهوري الإيرلندي قبل بدء منافع الضمان الاجتماعي الخاصة بك. يمكن أن يساعدك مخطط التقاعد الماهر في تحديد أفضل مسار للعمل.
إذا كنت تحت سن 59 ½
إذا ورثت خطة 401 (k) للزوج ولكنك لم تبلغ بعد 59 سنة ، فكر في إيجابيات وسلبيات الخيارات التالية.
- يمكنك ترك المال في خطة 401 (ك). باستخدام هذا الخيار ، يمكنك إجراء عمليات السحب حسب الحاجة ، ولن تطبق ضريبة الغرامة بنسبة 10٪ حتى إذا لم تصل بعد إلى سن 59/1. ستظل تدفع ضريبة دخل منتظمة على أي مبلغ تم سحبه. (مع هذا الخيار إذا كان عمر زوجتك أكبر من 70 عامًا ، فسوف يُطلب منك مواصلة الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.) ستستمر التسميات المستفيدة التي أنشأها زوجك في التقديم عند وفاتك.
- يمكنك تحويل الأموال إلى نوع حساب محدد بعنوان IRA الوراثي. باستخدام IRA الوراثي ، يمكنك إجراء التوزيعات المطلوبة استنادًا إلى جدول توقع العمر المفرد. يمكنك الحصول على أكثر من هذا المبلغ ، ولكن ليس أقل. مع هذا الخيار ، لا تخضع السحوبات لضريبة 10 ٪ من العقوبة حتى إذا لم تكن بعد 59 سنة. يمكنك تسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
- يمكنك تحويل خطة 401 (k) إلى حساب IRA الخاص بك. لن تكون هناك ضرائب على هذه الصفقة. ومع ذلك ، إذا لم يكن عمرك بعد 59 سنة ، فقد لا ترغب في القيام بذلك ، لأنه بمجرد أن يصبح حسابك في الجيش الجمهوري الإيرلندي ، فإن أي توزيعات تقوم بها سوف تعتبر توزيعات مبكرة وتخضع لضريبة 10٪ بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية . يمكنك تسمية المستفيدين الخاصين بك مع هذا الخيار.
بالنسبة لمعظم الأشخاص الذين لم يبلغوا بعد 59 عامًا ، سيكون الخيار الأفضل هو الخيار 1 أو 2 أعلاه.
غير الزوج / الزوجة
إذا كنت المستفيد من خطة 401 (k) لشخص ما ولم تكن زوجتك ، فهناك ثلاثة خيارات ممكنة تغطيها أدناه.
إذا كان الشخص الذي أنت موروث من العمر فوق 70 ½
1. إذا كان الشخص الذي ورثته من الحساب فوق سن 70 and ، وبالتالي بدأ بالفعل في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في وقت الوفاة ، فإن القاعدة هي أنه يجب عليك ، كحد أدنى ، الاستمرار في إخراج هذه العناصر المطلوبة على الأقل الحد الأدنى من التوزيعات ، وإذا كنت ترغب في ذلك يمكنك الحصول على أكثر من هذا المبلغ ، ولكن ليس أقل. يمكنك أن تأخذ هذه التوزيعات خلال فترة أطول من العمر المتوقع للمتوفى أو الخاص بك ، وفقا ل IRS المطلوب الحد الأدنى من جداول العمر المتوقع للتوزيع. يجب أن يكون لديك الخيار للقيام بذلك عن طريق ترك المال في الخطة أو عن طريق طرحه على حساب بعنوان IRA الوراثي.
إذا لم يكونوا بعد سن 70 ½
إذا لم يكن الشخص الذي ورثته خطة 401 (k) بعد 70 سنة ، فستسمح خطة 401 (k) بواحد من الخيارات التالية أو كليهما:
2. قد تتطلب منك خطة 401 (ك) أخذ جميع الأموال من الخطة في موعد أقصاه 31 ديسمبر من السنة الخامسة التالية لسنة وفاة الشخص. هل يمكن أن تأخذ القليل من كل عام ، أو الانتظار حتى العام الماضي لاتخاذ كل شيء. سوف تدفع ضرائب الدخل العادية على المبلغ المسحوب ، لذلك قد ترغب في الحصول على المزيد في السنوات التي تتوقع فيها أن تكون في معدل ضريبي أقل.
3. يمكن أن تسمح لك الخطة بأخذ الأموال بكميات سنوية تزيد على متوسط العمر المتوقع وفقًا لجداول العمر المتوقع للتوزيع الأدنى المطلوب. قد تتمكن من القيام بذلك عن طريق ترك المال في الخطة أو عن طريق طرحه على حساب بعنوان IRA الوراثي. غالباً ما يشار إلى هذا الخيار بأنه " امتداد IRA " لأنه إذا كنت أصغر بكثير من الشخص الذي ورثته ، يمكنك تمديد التوزيعات على مدى فترة طويلة من الزمن.