تغطي الثقة الحية القابلة للإلغاء ثلاث مراحل من حياة المستثمر: حياته ، والعجز المحتمل ، وما يحدث بعد وفاته.
المرحلة الأولى من صندوق حيٍ قابل للإلغاء: صانع الثروة هو حيّ وصالح
يجب أن تتضمن وثائق تكوين الثقة بنودًا محددة تسمح لصناعي الثقة بالاستثمار وإنفاق أصول الثقة لمصلحته أثناء حياته. يمكن أن يمارس العمل كالمعتاد مع الأصول التي تم نقلها أو تمويلها في ملكية الأمانة ، على افتراض أنه لم يعين شخصًا آخر ليقوم بدور الوصي. في هذه الحالة ، يأخذ الوصي عادةً منه.
يحتفظ صانع الثقة بالحق في إلغاء الثقة القابلة للإلغاء - وبالتالي فإن مصطلح "قابل للإلغاء". يمكنه استرداد الموجودات التي وضعها فيها ، وتحويل دخل الثقة لنفسه أو إلى مستفيد آخر ، أو بيع الأصول ، أو وضع المزيد من الأصول فيه. يحافظ على السيطرة النهائية.
لا يوجد لدى الثقة الحية القابلة للإلغاء رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بها ، بخلاف الثقة غير القابلة للإلغاء - حيث تخلى صندوق الثقة عن كل السيطرة.
تتشارك الثقة القابلة للإلغاء وصانع الثقة في نفس رقم الضمان الاجتماعي. يتم إيداع الضرائب الاستئمانية على نموذج 1040 من شركة Trustmaker ، تمامًا كما لو كان يحتفظ بملكية الموجودات شخصيًا.
المرحلة الثانية من صندوق حيٍ قابل للإلغاء: صانع العقيدة يصبح عاجزًا عقليًا
كما يجب أن يحدد اتفاق الثقة ما سيحدث إذا أصبح صانع الثقة عصبياً عقلياً ولم يعد قادراً على إدارة شؤونه وأمور الثقة.
يجب أن تسمي مستندات الثقة "وصيًا خلفًا" ، شخصًا ما يتدخل ويتولى إدارة الثقة إذا كان صانع الثقة مصممًا على أنه غير كفء عقليًا. يمكن للوصي التالي أن يدير الشؤون المالية لصناعي الثقة والأصول التي تم وضعها في الأمانة.
المرحلة الثالثة لصندوق حيّ قابل للإلغاء: The Trustmaker's Death
تصبح الثقة القابلة للإلغاء تلقائياً غير قابلة للإلغاء عندما يموت صانع الثقة لأنه لم يعد قادراً على إجراء تغييرات عليه. يتدخل الوصي الذي تم تعيينه خلفًا أيضًا في الوقت الحالي أيضًا ، مع دفع الفواتير النهائية والديون والضرائب للمستثمر ، تمامًا كما لو كان صانع الثقة قد أصبح عاجزًا. ومع ذلك ، في حالة الوفاة ، يقوم بعد ذلك بتوزيع الموجودات المتبقية على المستفيدين من الضمان وفقًا للتعليمات الواردة في مستندات تكوين الثقة.
كيف يمكن للعيش Revocable الثقة يتجنب الوصايا
خدمة الإيرادات الداخلية ومحاكم الوصاية ترى الثقة القابلة للانعزال بشكل مختلف قليلاً. ونظرًا لأن صانع الثقة والائتمان يتشاركان في نفس رقم الضمان الاجتماعي ، فإن الأصول الموضوعة في صندوق الائتمان لا تتجنب الضرائب على العقارات. يمكن لصانع الثقة أن يستردها في أي وقت يحلو له ، لذا فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تتخذ موقفًا بأنه لم يتنازل عن الملكية من الناحية الفنية كما هو الحال مع ثقة غير قابلة للنقض ، والتي تخلص من الضرائب العقارية.
تقول محكمة الوصية أنه تخلى بالفعل عن الملكية. لقد أعطى الأصول إلى الثقة ، على الرغم من أنه يمكن نظريا إعادتها. وبافتراض أنه لم يفعل ذلك حتى من تاريخ الوفاة ، فإن أصول الثقة لن تمر عبر الوصايا . يمكن للوصي المستلم أن يحل الثقة خارج المحكمة ، دون إشراف.