مدى تأثير متوسط العمر المتوقع على التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)
ويشار إلى هذه المتطلبات على أساس الحد الأدنى المطلوب للتوزيع ، أو قواعد RMD.
تاريخ البدء المطلوب لـ RMDs
ابتداءً من 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي تصل فيها إلى 70 درجة مئوية ، عليك بموجب القانون البدء في الحصول على الحد الأدنى المطلوب من التوزيع (RMD) من حسابك 401 (k) ، أو IRA التقليدي ، أو أي خطة تقاعد مؤهلة أخرى كل عام. يتم احتساب هذا الحد الأدنى من المبلغ بناءً على الرصيد المبدئي لحساباتك المؤهلة المدمجة اعتبارًا من بداية السنة الضريبية مقسومًا على متوسط العمر المتوقع.
قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة
توجد قواعد الحد الأدنى للتوزيع (RMD) بسبب المزايا الضريبية التي توفرها خطط التقاعد المؤهلة. هذه الخطط المؤهلة مثل خطط 401 (k) ، و IRAs التقليدية ، و SEP IRAs تقدم خصومات ضريبية على المساهمات (حتى الحد الأقصى) ، بالإضافة إلى النمو المؤجل من الضرائب على أرباح المساهمات. هذه الحوافز والفوائد لا تشجع فقط الناس على الادخار للتقاعد اليوم ، ولكن أيضا زيادة بشكل مطرد في النمو الإجمالي على تلك الأصول التقاعد للغد.
ولكن في نهاية المطاف ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد حصتها من تلك الدولارات.
وهنا تأتي قواعد RMD. وتضمن RMDs بشكل أساسي أن مصلحة الضرائب ستقوم في نهاية المطاف بفرض ضرائب على الموجودات في حسابات التقاعد الخاصة بك من خلال مطالبتك بأخذ التوزيعات التي ستضاف إلى دخلك الخاضع للضريبة كل عام. بالنسبة لمعظم المتقاعدين ، لا يكون لقواعد قسم إدارة المخاطر أي تأثير خاص على كيفية استخدام أموال التقاعد الخاصة بهم ، حيث يبدأ معظم المتقاعدين في السحب من حسابهم (حساباتهم) كوسيلة لدخل التقاعد قبل سن 70 سنة.
ولكن لضمان أنك لن تكون عرضة لخطر ضريبة الغرامة البالغة 50 ٪ التي تم تقييمها إذا لم يتم أخذ RMD في الوقت المناسب ، فسوف تحتاج إلى معرفة مبلغ RMD الخاص بك الشخصية.
كيف يتم حساب الحد الأدنى من التوزيعات
يتم احتساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) الخاص بك بناءً على الرصيد المبدئي لجميع حساباتك التقاعدية المؤهلة مجتمعة والمتوسط العمر المتوقع. على الرغم من أن العديد من حراس الخطة سيقدمون لك RMD المحسوبة لك ، فليس مطلوبًا منهم ، لذلك من الأفضل أن تكون قادرًا على حسابها بنفسك.
لحساب RMD الخاص بك لمدة سنة معينة ، ستحصل على أرصدة الحسابات الخاصة بكافة حسابات التقاعد المؤهلة (401 (k) ، IRA التقليدي ، SEP IRA ، SIMPLE IRA ، الخ) في 31 ديسمبر من العام السابق وإضافتها سويا. بعد ذلك ، سوف تقوم ببساطة بتقسيم ذلك الإجمالي حسب عامل توقع العمر. كيف تجد عامل توقع العمر؟ يجب عليك استشارة جدول IRS Uniform Lifetime.
لنفترض أن فردًا واحدًا قد تحول إلى 70 1/2 في عام 2018 وكان رصيده IRA المجمعة يبلغ 274،000 دولار في اليوم الأخير من عام 2018. وسيستخدم هذا الشخص ، كعامل فردي ، عامل التوزيع الموجود في منشور IRS 590. سيكون عامل التوزيع 27.4 على افتراض أنه سيظل 70 عامًا في اليوم الأخير من عام 2018.
وبالتالي ، فإن RMD لعام 2018 هو 10000 دولار (274،000 دولار / 27.4) ، وسيكون لديهم حتى 1 أبريل لتوزيع هذا المبلغ على الأقل. يمكنك حساب مقدار RMD الخاص بك باستخدام أوراق عمل RMD الموجودة على موقع IRS.
IRA مطلوب الحد الأدنى لورقة توزيع العمل
Roth IRAs لا تخضع لقواعد RMD
في حين تتطلب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية منك أخذ RMDs من Roth 401 (k) s ، فإن Roth IRAs الخاص بك لا يخضع للتوزيعات الدنيا المطلوبة. وروث الجيش الجمهوري الايرلندي لديها متطلبات التوزيع الحد الأدنى.
جدول متوسط العمر المتوقع للـ IRS
لتحديد عامل توقع العمر ، قام IRS بإنشاء جدول متوسط العمر المتوقع التالي. ما لم يكن زوجك هو المستفيد الوحيد ، وهو أكثر من 10 سنوات أصغر منك ، فهذه هي الطاولة التي تستخدم ذلك. إذا كان زوجك أصغر من عمره بعشر سنوات أو أكثر ، استخدم بدلاً من ذلك الطاولات المشتركة والناجية.
| جدول عمر منتظم | |
|---|---|
| عمرك | توقعات حياتك |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |