يتم فرض ضرائب على العديد من التوزيعات ، لكن بعضها ليس كذلك
أنواع IRAS
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي هو أكثر ما يفكر فيه الناس عندما يسمعون المصطلح.
في العديد من الحالات وتخضع لقيود معينة ، يحق لك الحصول على خصم ضريبي مقابل المساهمات التي تقدمها في خطة IRA التقليدية.
لا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي مقابل المساهمات التي تقدمها في خطة روث للجيش الجمهوري الإيرلندي ، ولكن لا يتعين عليك دفع ضرائب على أي توزيعات تقوم بها بعد سن التقاعد ، إما. عادةً ما تُعتبر التوزيعات من حساب IRA التقليدي دخلاً خاضعًا للضريبة بسبب تلك التخفيضات الضريبية التي حصلت عليها.
A SIMPLE IRA - وهو اختصار لخطة مطابقة الحوافز للادخار للموظفين - يتم توفيرها من قبل صاحب العمل. يسمح للموظفين بتقديم مساهمات قبل الضرائب من شيكاتهم. إذا كنت تدفع 1000 دولار أمريكي في الأسبوع وتساهم بمبلغ 25 دولارًا في حسابك في IRA SIMPLE ، فستدفع فقط الضرائب على 975 دولارًا أمريكيًا لأن 25 دولارًا يتم خصمها قبل احتساب الضرائب على الرصيد. لكن هذه التوزيعات تخضع للضريبة أيضًا عندما تتقاعد وتخرج المال.
"SEP" IRA تعني "تقاعد الموظف المبسط" وهذا النوع من الخطط متاح للأفراد العاملين لحسابهم الخاص.
أساسيات حول الجيش الجمهوري الايرلندي
تنطبق بعض القواعد العامة على جميع الحسابات IRA. تسمى الأموال التي تحصل عليها من الحساب بالتوزيع ، ويتم تضمين التوزيعات في إقرارك الضريبي كدخل خاضع للضريبة في معظم الحالات. يتم التعامل معها كدخل عادي ، خاضعة للضريبة بمعدلات ضرائب هامشية. بشكل عام ، تخضع التوزيعات من حساب IRA التقليدي للضريبة في السنة التي تستلمها فيها.
يمكنك أن تضرب بعبوة ضريبية إضافية تبلغ 10٪ إذا أخذت توزيعًا قبل بلوغ 59 عامًا ونصف. الجانب الآخر من هذا هو أنه يجب عليك البدء في أخذ توزيعات بعد سن 70 1/2.
ولكن ماذا لو قمت بتحويل الأموال من IRA إلى آخر؟ هذا هو المعروف باسم "التمديد" ، وليس التوزيع.
قاعدة One-a-Year من أجل عمليات تحويل IRA
يمكنك إجراء عملية تحويل واحدة فقط من حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب IRA آخر في أي سنة ، بغض النظر عن عدد حساباتك التي تخصك. ولكن يمكنك إجراء عمليات نقل غير موثوقة بين وصي "IRA" أو عمليات نقل من مسؤول الخطة إلى مسؤول المخطط ، لأن هذا النوع من النقل لا يعتبر عملية تحويل.
يحدث التمديد عند التورط كوسيطة ، والاستيلاء على الأموال بشكل فعال قبل تحويلها إلى حساب آخر ، حتى لفترة قصيرة من الزمن. عندما تذهب الأموال مباشرة من مؤسسة إلى أخرى ، أو من حساب لآخر دون تدخل منك ، لا توجد ضرائب مستحقة.
بعض الاستثناءات من القاعدة
لا يوجد حد لعدد التراجعات التي يمكنك إجراؤها من IRA التقليدي إلى Roth IRA. تُعرف هذه التحويلات باسم التحويلات.
يمكن إرجاع أنواع معينة من التوزيعات من خطط المنافع المحددة المدفوعة لموظفي شركات الطيران إلى حسابات IRA التقليدية دون عواقب ضريبية.
وإذا شاركت في IRA SIMPLE ، يمكنك سحب الأموال من خطط التقاعد للمجموعات الأخرى ، مثل خطط 401 (k) و IRAs التقليدية ، إلى حسابك في IRA SIMPLE بعد عامين من بدء المشاركة في الخطة.
التوزيعات الأخرى التي تأهل للمعالجة المعفاة من الضرائب
يمكن إعفاء التوزيعات من الضرائب في بعض المواقف الأخرى أيضًا ؛ إذ لا يجب تضمينها في إجمالي دخلك.
- هذا التكرار الوحيد المسموح به في كل سنة لا يخضع للضريبة في تلك السنة.
- يمكنك أن تأخذ توزيعًا بعد عمر 70 1/2 وتمنحه لمؤسسة خيرية مؤهلة معفاة من الضرائب ، ولكن هذه القاعدة لا تنطبق على SEP أو IRPs البسيط.
- تصبح التوزيعات من Roth IRAs معفاة من الضرائب إذا كان عمر IRA لا يقل عن خمس سنوات وبلغت سن 59/1. يمكنك أيضًا أخذ توزعات Roth IRA معفاة من الضرائب إذا كنت أصغر من سن 59 1/2 إذا كنت تفعل ذلك لشراء منزل لأول مرة أو بسبب العجز.
- يمكنك أن تأخذ توزيعًا وتحويله إلى حساب التوفير الصحي مرة واحدة.