إيرادات الفوائد: كيف يتم فرض الضرائب عليها والإبلاغ عنها

يتم فرض الضريبة على الفوائد في معدلات ضريبة الدخل العادية

للأسف ، لا تكون الفائدة التي تربحها خلال العام غير معفاة من الضرائب. انها الدخل ، تخضع لمعدلات ضريبة الدخل العادية . إنها تتضمن ما هو واضح ، مثل ما كسبته من المال الذي وضعته جانباً في حساب مصرفي أو سوق مالي ، وكذلك على عدد قليل من المصادر غير الواضحة: السندات والقروض التي قدمتها للآخرين وحتى تلك الكمية القليلة دفع مبلغ التأمين على تأجير منزلك.

هناك عدد قليل من الاستثناءات

الفائدة على سندات الخزانة الأمريكية وسندات الادخار تخضع للضريبة على عودتك الفيدرالية ، ولكنها عادة ما تكون معفاة من الضرائب على مستوى الدولة.

والفوائد على السندات البلدية هي معفاة من الضرائب على المستوى الاتحادي. مصلحة السندات البلدية غالباً ما تكون معفاة من الضرائب على مستوى الدولة إذا كنت تستثمر في سندات تصدر في نفس الولاية التي تقيم فيها.

بعض السندات البلدية هي سندات نشاط خاص. الفائدة على هذه هي آمنة من الضريبة العادية ، لكنه خاضع للضريبة للحد الأدنى من الضرائب البديلة . وقد تم AMT حولها منذ عام 1969. انها ضريبة "إضافية" التي فرضتها مصلحة الضرائب لمنع دافعي الضرائب الأثرياء من الاستفادة من العديد من الاعتمادات والخصومات التي تتجنب فعليا دفع أي ضرائب على الإطلاق. لا تعتبر AMT شيئًا تقلق بشأنه إلا إذا كسبت أكثر من 54،300 دولارًا كدافع واحد في عام 2017 ، مقابل 53،900 دولار في عام 2016 الضريبي. وتزداد العتبة لتصل إلى 500 84 دولار من دولارات الولايات المتحدة لدافعي الضرائب المتزوجين الذين تقدموا بالاشتراك ، ولكنها تنخفض إلى 250 42 دولاراً لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل.

يمكنك تأجيل إيرادات الفوائد

تصبح إيرادات الفوائد خاضعة للضريبة عندما يتم دفعها لك بالفعل ، على افتراض أنك تستخدم طريقة المحاسبة النقدية ، والتي تقوم بها الغالبية العظمى من دافعي الضرائب.

قد يتراكم في عام 2016 ، ولكن إذا لم يتم إضافته لك حتى عام 2017 لسبب ما ، فستبلغ عنه في عام 2017.

هناك أيضًا بعض الطرق لتأجيل إيرادات الفوائد إلى سنة ضريبية مستقبلية. ستدفع بعض البنوك والاتحادات الائتمانية الفائدة عند استحقاق شهادة الإيداع ، وتسمى أيضًا الإيداع بالوقت ، وعادةً ما تكون على فترات الاستحقاق في غضون عام واحد.

يمكنك أيضًا الإبلاغ عن الفائدة على سندات التوفير الأمريكية حتى ينضج سند التوفير أو يتم استرداده.

دخل الفائدة والنموذج 1099-INT

يتم الإبلاغ عن إيرادات الفوائد من البنك أو المؤسسة المالية الأخرى في نموذج 1099-INT ، ثم يتم إرسال نسخة منها إليك وإلى مصلحة الضرائب الداخلية. ستحصل على 1099-INT من كل مؤسسة تدفع لك 10 دولارات أو أكثر من الفائدة خلال العام. ضع علامة في المربع 1 من أي نماذج 1099-INT ستتلقى. يتم الإبلاغ عن الفائدة الخاضعة للضريبة هناك.

تم الإبلاغ عن الفائدة من سندات الادخار الأمريكية وسندات الخزانة والسندات في الإطار 3 من نموذج 1099-INT. تم الإبلاغ عن الفائدة على السندات البلدية في المربع رقم 8. وقد تم الإبلاغ عن الجزء من فائدة السندات البلدية الناتجة عن سندات النشاط الخاص في المربع 9.

كيفية الإبلاغ عن الدخل الفائدة

الآن ، أين تدخل كل هذا في إقرارك الضريبي؟ ستبلغ عن إيرادات الفوائد في الأماكن التالية:

• يتم تطبيق الفائدة الضريبية على الخط 8 أ من النموذج 1040 ، على الخط 8 أ من النموذج 1040-A ، أو الخط 2 من النموذج 1040-EZ.
• يتم الإبلاغ عن فائدة السندات البلدية المعفاة من الضرائب على الخط 8 ب من النموذج 1040 أو الخط 8 ب من النموذج 1040-A.
• يتم الإبلاغ عن فائدة السندات ذات النشاط الخاص في السطر 12 من الاستمارة 6251 كتعديل لحساب الحد الأدنى للضرائب البديلة.

استخدام الجدول B

الجدول B هو نموذج ضريبي إضافي يستخدم لإحصاء الفوائد وفوائد التوزيعات إذا حصلت عليها من مصادر متعددة.

استخدام وإرفاق الجدول B إلزامي إذا كان لديك أكثر من 1500 دولار في الفوائد و / أو الأرباح. ولكن حتى إذا لم تكن مطالبًا بتقديم جدول المواعيد ، فلا يزال بإمكانك استخدامه لإجمالي الفائدة وإيرادات الأرباح حتى تتمكن من الإبلاغ عنها في نموذج 1040 الخاص بك.