نوع الفعل الذي تقوم بإنشائه يمكن أن يحدث فرقا كبيرا
إعداد صك جديد لتفادي الوصايا
من الناحية المثالية ، لن تقوم فقط بإضافة "اسم طفلك" إلى عملك الحالي. عليك إنشاء صك جديد مع مجموعة من المالكين ، ربما أنت وزوجتك وطفلك. سوف تصبح مستأجرين مشتركين مع حقوق الباقين على قيد الحياة .
إذا قمت ببساطة بإضافة اسم طفلك إلى عملك الحالي ، فلن يكون لديه بالضرورة حقوق البقاء. لن يرث تلقائيا حصتك من الممتلكات عندما تموت. إن إضافة الاسم يمنحه فقط ملكية ملكية في المنزل في الوقت الحالي وفي المستقبل ، في حين أن مصلحة ملكيتك الخاصة ستظل خاضعة للوصايا.
خلق حاجة كاملة الفعل مع حقوق الباقين على قيد الحياة في تجنب هذه المشكلة. "البقاء على قيد الحياة" يعني أنه عندما يموت مالك واحد ، فإن نصيبها من الممتلكات يتحول بموجب القانون إلى المالك أو المالك الذي ينجو منها.
النظر في استخدام النائب
يمكنك شراء البرنامج المناسب أو نموذج السند من أي متجر توريد أو موقع قانوني قانوني لإنشاء عقد مشترك ، ولكن عليك التفكير في العمل مع محامي تخطيط عقارات محلي أو محام عقاري بدلاً من ذلك.
يمكن أن تكون قوانين الولاية محددة للغاية حول كيفية صياغة الصياغة لإنشاء حقوق الباقين على قيد الحياة ، وهذه الأشكال والبرمجيات ليست دائمًا خاصة بالولاية. كلمة واحدة خاطئة أو كلمة مفقودة يمكن أن تؤدي إلى إثبات الملكية.
مصلحة المستفيدين
قد يكون الفعل المستفيد بديلاً عن إنشاء صك يحمل حقوق البقاء إذا كنت تعيش في دولة تعترف بها.
أنت لا تضيف طفلك كمالك جديد للممتلكات خلال حياتك مع هذا النوع من الفعل. بدلا من ذلك ، سوف يحصل على الممتلكات الخاصة بك فقط عند وفاتك. يمكن أن يتجنب هذا الكثير من المشاكل المحتملة التي قد تنشأ إذا شاركت الملكية معه وأنت على قيد الحياة.
أنت - أو عقارك - قد يكون لها ضريبة هدية
اعتبارا من عام 2018 ، عندما تعطي أي شخص أي شيء يتجاوز 15،000 دولار في القيمة ، تقول خدمة الإيرادات الداخلية أنها هدية خاضعة للضريبة . ويشمل ذلك إنشاء صك جديد يمنح طفلك حصة ملكية حالية في منزلك ، على افتراض أنه لا يدفع لك قيمة سوقية عادلة في مقابل ذلك.
يجب عليك تقديم إقرار ضريبة هدية فيدرالي على نموذج 70S في مصلحة الضرائب الأمريكية للإبلاغ عن الهدية المقدمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كانت قيمة الموقع تبلغ أكثر من 15000 دولار أمريكي. سيكون الرصيد الذي يزيد عن 15000 دولار خاضعًا للضريبة — لك ، وليس متلقي الهدية.
يُعرف هذا الحد البالغ 15000 دولار أمريكي باعتباره الاستبعاد السنوي من الضرائب على الهدايا ، ويتم فهرسته للتضخم بحيث يمكن زيادته سنويًا. ولكن هناك إعفاء من ضريبة هدية مدى الحياة متاح أيضًا. يتيح لك هذا الإعفاء تجنب دفع أي ضريبة هدية فعليًا على عملية النقل.
الاعتماد الضريبي الموحد
تشترك ضريبة الهدايا والضريبة العقارية في نفس الإعفاء مدى الحياة - فهما "موحدتان". إذا كنت تعطي الكثير من الممتلكات باهظة الثمن خلال حياتك ، فإن تقديم نموذج 709 في كل مرة ينقل بشكل فعال الرصيد على مبلغ الإعفاء السنوي كل عام لإعفائك مدى الحياة.
في نهاية المطاف ، يترك هذا النهج القليل من الإعفاء من الضرائب العقارية لتأمين ممتلكاتك المتبقية من الضرائب العقارية عندما تموت ، ولكن لأن نفس الائتمان يحمي كلاً من الهدية والعقارات ، وهذا أمر موضوعي إلى حد ما.
مع ذلك ، إليك بعض الأخبار الجيدة: إن الإعفاء الضريبي على ضريبة القيمة / العقارات على مدى الحياة هو 11.18 مليون دولار لكل متبرع اعتبارًا من عام 2018. وهذا كثير من الممتلكات. إذا كنت قادرًا على استخدام صك المستفيد ، فإن الضريبة العقارية المتعلقة بنقل العقار بهذه الطريقة سيتم تغطيتها بنفس الإعفاء مدى الحياة. ضع في اعتبارك أن الأصول التي تهرب من الوصايا لا تزال تساهم في العقار الخاضع للضريبة لأغراض ضريبة العقارات.
قضايا ضريبة أرباح رأس المال
سيحصل طفلك على خطوة في الأساس الضريبي للمنزل إذا مرّ بها عندما تموت ، إما عن طريق الوصايا أو عن طريق صك المستفيد.
وهذا ، بدوره ، سيقلل من ضرائب أرباح رأس المال التي قد تضطر إلى دفعها إذا قررت في نهاية المطاف بيع العقار.
يتم تقييم ضريبة أرباح رأس المال على الفرق بين سعر الشراء الأولي أو قيمة العقار وسعر البيع الخاص بالعقار. "الخطوة" تحرك قيمة المنزل إلى ما كان عليه في تاريخ الوفاة ، وليس عندما اكتسبته لأول مرة.
إذا كنت تملك العقار لبعض الوقت ، فقد يكون الأساس المعزز أكبر بكثير مما دفعته مقابل ذلك ، وهو أمر جيد. وهذا يعني أنه سيكون هناك فارق أقل بين تلك القيمة وسعر البيع ، وهذا يعني أقل في ضريبة الأرباح الرأسمالية.
لن يحصل المنزل على زيادة في الأساس بعد وفاته إذا قمت بإنشاء عقد مشترك مع طفلك عن طريق عمل جديد خلال حياتك. كان عليها أن ترث البيت بدلاً من ذلك بخلاف ذلك ، سيدين طفلك ضريبة أرباح رأس المال بناءً على قيمة العقار عند شرائه في البداية.
مشاكل محتملة أخرى مع الايجارات المشتركة
لن تتمكن من بيع العقار ، أو إعادة تمويل الرهن العقاري ، أو الحصول على قرض عقاري جديد دون موافقة طفلك إذا أعطيته ملكية جزئية في عقد إيجار مشترك. تتطلب هذه الإجراءات موافقة جميع المالكين.
الأسوأ من ذلك ، يمكن لطفلك أن يبيع قانونًا اهتمامه بالممتلكات إلى طرف ثالث ، ربما إلى شخص غريب تمامًا ، دون موافقتك إذا لم تشرح الفعل بشكل صحيح.
إذا كان طفلك ينتهي بامتيازات ضريبية أو مشاكل الدائنين أو في محكمة الطلاق ، فيمكن للحكومة أو الدائن أو زوجته السابقة المطالبة بمنزلك أو على الأقل حصة طفلك في ملكيته في وضع الإيجار المشترك. في هذه الحالة ، يمكن للكيان وضع امتياز على ممتلكاتك ومحاولة لفرض بيعها على تحصيل ديونها.
كما ستقوم بتحويل أحد الأصول التي ستؤخر أهلية Medicaid إذا تقدمت بطلب للحصول على مساعدة في غضون خمس سنوات بعد إنشاء سند مشترك للإيجار. لقد أعطيت فعليًا جزءًا من ملكيتك ، مما قد يؤثر على توقيت الأهلية.
ماذا عليك ان تفعل؟
على الرغم من أنه يمكن تجنب العديد من هذه المشاكل المحتملة باستخدام صك المستفيد بدلاً من ذلك ، قد لا يكون هذا الخيار متاحًا في المكان الذي تعيش فيه. يمكن أن يكون إنشاء عقد مشترك مع طفلك بدلاً من ذلك أمرًا صعبًا ، لذا قد ترغب في استشارة محام متمرس لتقييم الإيجابيات والسلبيات الفريدة في وضعك الخاص.
لا تنسى لفيلق الفعل
أيهما كان الخيار الذي تستخدمه ، فالمسألة ليست مجرد وضع صك جديد ، والتوقيع عليه ، وإلصاقه في درج المكتب أو صندوق الإيداع الآمن. ستحتاج أيضًا إلى تسجيله مع مسجل المقاطعة الخاص بك للتأكد من أن الأمر يتعلق بسجل عام.