قد تكون هناك ضريبة دخل وضريبة عقارية وعواقب أخرى.
لكن "الاسم الوحيد" هو المصطلح الرئيسي هنا. يمكن أن يكون الوضع مختلفًا عندما يكون الحساب المصرفي حسابًا مشتركًا ويموت مالك واحد.
كيف يعمل حساب مشترك؟
من خلال حساب مصرفي مشترك ، يكون لدى شخص واحد أو أكثر حق الوصول الكامل إلى جميع الأموال الموجودة فيه ، بغض النظر عن الشخص الذي يقوم بفتح الحساب أو من يقوم بالجزء الأكبر أو كله من الإيداعات. يمكن أن يكون هؤلاء الأفراد متصلين ، مثل الوالدين والطفل البالغ ، أو قد يكونوا أزواجًا ، ولكن ليس من الضروري أن يكونوا كذلك. يمكنك فتح حساب مشترك مع جارك أو صديقك المفضل إذا أردت ذلك. غالبًا ما يتم إعداد الحسابات المشتركة بين الوالدين والأطفال البالغين لأغراض التخطيط العقاري أو حتى يتسنى للطفل دفع فواتير الوالدين بسهولة إذا أصبح الوالد عاجزًا.
الشيء المهم الذي يجب أخذه في الاعتبار هو أن كلا منكما يتمتعان بنفس القدر من الوصول إلى الأموال ، وكذلك الحال بالنسبة لكل من دائنيك. إذا تمت مقاضاة شريكك في الحساب بسبب التخلف عن سداد القرض ، فمن المحتمل أن يتمكن الدائن من الاستيلاء على الحساب بالكامل ، على الرغم من أن هذا يعتمد على قانون الولاية الفردي.
الحسابات المشتركة مع حقوق الناجين
تأتي معظم الحسابات المشتركة مع "حقوق الباقين على قيد الحياة" ، وهو ترتيب يسمى "المستأجرين بكامله" في بعض الولايات.
إذا توفي أحد أصحاب الحسابات ، يمكن للناجي أن يتولى الملكية الكاملة للحساب بمجرد تقديم شهادة الوفاة الأصلية لمالك المتوفى إلى المؤسسة المالية التي يحتفظ بها الحساب.
الحسابات المشتركة عادة لا تساهم في ملكية الوصية المتوفاة ، مما يعني أن شروط الحساب تحل محل إرادة المتوفي.
عموما لا يستطيع ترك هذا المال لأي شخص آخر.
إذا كنت تفكر في فتح حساب مشترك أو إذا كنت تملك حسابًا بالفعل ، فيُرجى مراجعة المؤسسة المالية لمعرفة ما إذا كان يحمل حقوقًا تلقائية للبقاء على قيد الحياة. قد يتعين عليك توقيع مستندات إضافية للإشارة إلى أن هذا هو ما تريده. ولكن طالما تحمل هذه الحقوق ، سيظل المالك الباقي يتمتع بإمكانية الوصول الكامل إلى الأموال حتى إذا توفي مالك الحساب المشترك المشترك.
عواقب ضريبة الدخل من وراثة حساب مشترك
قد تكون هناك ضرائب وعواقب أخرى لوراثة الحساب عندما يموت المالك المشارك.
عندما تتولى الملكية الخاصة للحساب ، ستصبح مسؤولاً مسؤولية كاملة عن دفع أي ضرائب مستحقة على الدخل المكتسب من الحساب بعد تاريخ الوفاة. يمكن أن يكون هذا مهملاً مع حساب توفير أساسي ، ولكن أكثر بكثير من خلال حساب استثمار جيد التمويل.
سيتم الإبلاغ عن أي دخل يحققه الحساب المشترك قبل توليك الملكية الفردية بنفس الطريقة التي تم الإبلاغ عنها قبل توليك الحساب. وهذا يعني أنه إذا كان المالك المتوفى يبلِّغ عن 100 في المائة من دخل الحساب قبل وفاته ، وإذا لم تكن أصوله الأخرى خاضعة للوصايا ، فسيتم الإبلاغ عن الدخل المكتسب قبل توليك الملكية الفردية في آخر إقرار ضريبي له. .
إذا كانت أصوله الأخرى خاضعة للوصاية أو إذا ترك الثقة الحية ، فقد ترغب في العمل مع منفذ التركة أو الوصي .
إذا قمت أنت والمالك المتوفى بتقسيم فاتورة ضريبة الدخل ، فسيتم الإبلاغ عن الدخل المكتسب قبل توليك الملكية الفردية بشكل متناسب في ضريبة الدخل الخاصة بك وعلى عائد ضريبة الدخل النهائي لمالك الحساب.
العواقب الضريبية العقارية من توارث حساب مشترك
على الرغم من أن الحساب لن يخضع للاعتقادات أو أن يكون جزءًا من ملكية الوصية المتوفاة ، فإن الحساب سيساهم في ملكيته الخاضعة للضريبة. تعتبر عقارات الوصايا والعقارات الخاضعة للضريبة شيئان مختلفان تمامًا.
سيتم إدراج القيمة السوقية العادلة أو رصيد تاريخ الحساب المشترك في قيمة ملكية مالك المتوفى لأغراض الضريبة العقارية إذا لم يكن مالك السفينة الزوج الباقي على قيد الحياة.
وسيتم إدراج 50 في المائة فقط من القيمة السوقية العادلة أو رصيد تاريخ الوفاة في قيمة تركة مالك المتوفى إذا كان المالك المشترك هو الزوج الباقي على قيد الحياة.
مرة أخرى ، إذا كان هناك عقار الوصايا ، سترغب في التشاور مع المنفذ . إلا أنه من الناحية العملية ، تخضع العقارات الضخمة للغاية فقط لضرائب العقارات على المستوى الفيدرالي - تلك التي تتجاوز قيمتها 11.2 مليون دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2018. وهذا يمثل عددًا قليلًا جدًا من العقارات ، لذا من غير المحتمل أن تقلق حول من يدفع الضريبة العقارية المرتبطة بحساب مشترك وراثي.
ومع ذلك ، يمكن أن تكون عتبات ضريبة الأملاك الحكومية أقل بكثير ، وتختلف باختلاف الولاية ، لذلك سترغب بالتشاور مع خبير الضرائب المحلي أو مخطط العقارات لمعرفة مكان وجودك هناك.
العواقب الضريبية الوراثية من توارث حساب مشترك
الضريبة العقارية هي نسبة مئوية تدفع على قيمة العقار المتنازع الكلي ، والذي عادة ما تدفعه الحوزة. لا تُفرض ضريبة الميراث إلا على هبة أو وصية محددة ، وتستحق من الشخص الذي يتلقى الأصل ، وليس التركة.
والخبر السار هو أنه لا توجد ضرائب على الميراث على المستوى الفيدرالي ، لذا لا يجب أن يكون هذا مصدر قلق. وتفرض ست ولايات فقط ضريبة على الميراث اعتبارًا من عام 2017. إن قوانين الدولة التي توفي فيها مالك الحساب سوف تملي عليك ما إذا كنت ستطالب بدفع ضريبة وراثة على الحساب. يعتمد معدل الضريبة عادةً على مدى ارتباطك بالمتوفي. الأزواج عادة ترث معفاة من الضرائب. يدفع الأقارب الفوريون نسبة مئوية مخفضة ، لذلك ستدين بمبلغ أقل إذا كان المالك المشارك للحساب هو والدك. يدفع المستفيدون غير المرتبطين أعلى المعدلات.
هل لديك لدفع أي من الفواتير النهائية للمالك المشترك؟
الجواب على هذا السؤال هو لا. ملكية الوصية المتوفاة هي المسؤولة عن سداد فواتيره وديونه النهائية. يتخطى حساب حقوق الباقين ملكية الوصية ويتحرك مباشرة إلى صاحب الحساب الباقي ، بحيث لا يصبح المال متاحًا للحوزة لدفع الفواتير والنفقات النهائية للمتوفى.
والاستثناء الوحيد هو إذا ما اشترك مالك الحساب في التوقيع على واحد أو أكثر من هذه الديون. في هذه الحالة ، يتفوق قانون حماية المستهلك على قانون العقارات. ستكون مسؤولاً عن سداد تلك الديون المعينة لأنك وافقت على القيام بذلك عندما استلمتك أنت و المتوفي عليه. وينطبق الأمر نفسه إذا كان شريكك في الملكية قد عاش ولكنه توقف عن سداد تلك الحسابات. المسؤولية عن الديون سوف تتحول تلقائيا لك.