الحسابات المشتركة والحقيقية تجنب الوصية ولكن يمكن أن تسبب المشاكل
الحسابات المشتركة
إذا كان الحساب مملوكًا بشكل مشترك لأسماء شخصين أو أكثر وتم تعيينه " مع حقوق الاستبقاء " ، فعندما يموت مالك حساب واحد ، سيستمر المالك على قيد الحياة ببساطة في امتلاك الحساب.
لن تكون وصية هذا النوع من الحساب المشترك ضرورية. بدلاً من ذلك ، كل ما يحتاجه المالكون على قيد الحياة هو إظهار البنك أو شركة الاستثمار شهادة وفاة للمالك المتوفى ، ومن ثم يمكن إزالة اسم المالك المتوفى من الحساب. ومع ذلك ، هناك عدة عيوب لاستخدام هذا النوع من الحسابات:
- مشكلات الإهداء: إذا كان مالك الحساب الأصلي يضيف ملاكًا جددًا ولا يساهم المالكون الجدد بأية أموال في الحساب ، فقد يُعتبر المالك الأصلي قد قدم هدية لجزء من الحساب إلى المالكين الجدد لضريبة الهدايا المقاصد. إذا تجاوز مبلغ الهدية الاستبعاد السنوي من ضرائب الهدية (14000 دولار في عام 2014) ، فيجب إبلاغ الهبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على إقرار ضريبة هدية ( نموذج 70S في مصلحة الضرائب الأمريكية ). بالإضافة إلى ضريبة الهدايا الفيدرالية ، تقوم ولاية واحدة هي ولاية كونيتيكت بتقييم ضريبة هدية على مستوى الولاية على سكانها بالإضافة إلى غير المقيمين الذين يمتلكون عقارات هناك.
- الدعاوى القضائية ضد المالكين المشتركين: إذا تمت مقاضاة أحد مالكي الحساب المشترك ، فقد تصبح الأموال في الحساب المشترك خاضعة لامتياز الحكم. هذا يمكن أن تمحو بعض أو ربما جميع الحسابات.
- حرمان المستفيدين الآخرين: إذا أضاف المالك الأصلي طفلًا واحدًا إلى حساب ولكن لديه أطفال آخرين يرغبون في وراثة الحساب ، فعند إضافة واحد وليس كل أسماء الأطفال ، يكون المالك قد قام بحرق جميع الأطفال الآخرين بفعالية. حتى إذا وافق مالك المشترك على البقاء على منح الأطفال الآخرين حصتهم النسبية من الحساب ، يجب توخي الحذر لتجنب أي عواقب ضريبة هدية.
- الوصاية أو الوصاية على المالكين القاصرين: إذا كان المالك المشترك قاصرا ، فستكون هناك حاجة إلى إنشاء وصاية تحت إشراف المحكمة أو الحفاظ عليها من أجل استخدام الحساب لمنفعة القاصر. يمكن تجنب ذلك عن طريق إمالة الحساب باسم " صندوق Revocable Living Trust" الذي يؤسس الثقة لمصلحة القاصر بعد وفاته.
POD و TOD و ITF و Totten Trust Accounts و POD و Beneficial Deeds
لدى العديد من الدول قوانين تسمح لك بتعيين مستفيد من حساباتك المصرفية والاستثمارية أو شهادات أسهم فردية بعد وفاتك. يمكن أيضا لسندات الادخار الأمريكية أن تكون مستحقة الدفع على المستفيد من الوفاة . أيضا ، عدد قليل من الدول تعترف TOD أو المستفيدين أو تعزيز أعمال الحياة العقارية . هذه طريقة أخرى سهلة لتجنب الوصايا لأن كل ما يحتاجه المستفيد هو إظهار البنك أو شركة الاستثمار شهادة وفاة للوصول إلى الحساب أو تسجيل شهادة وفاة لتصبح مالكًا للعقار. كما هو الحال مع الحسابات المشتركة ، ومع ذلك ، هناك العديد من العوائق لاستخدام POD ، TOD ، ITF أو Totten حسابات وحسابات الأمانة:
- إﻟﻐﺎء اﻟﻤﺴﺘﻔﻴﺪﻳﻦ اﻵﺧﺮﻳﻦ: إذا آﺎن اﻟﺤﺴﺎب أو ﻣﺎﻟﻚ اﻟﻌﻘﺎر ﻳﻌﻴّﻦ ﻣﺴﺘﻔﻴﺪ واﺣﺪ ﻓﻘﻂ وﻟﻜﻨﻪ ﻟﺪﻳﻪ ﻣﺴﺘﻔﻴﺪﻳﻦ ﺁﺧﺮﻳﻦ ﻳﺮﻏﺐ ﻓﻲ إرث اﻟﻤﻤﺘﻠﻜﺎت ، ﻓﺴﻴﻘﻮم اﻟﻤﺎﻟﻚ ﺑﺎﻟﻔﻌﻞ ﺑﺤﺮﻣﺎن ﺟﻤﻴﻊ اﻟﻤﺴﺘﻔﻴﺪﻳﻦ اﻵﺧﺮﻳﻦ. لذلك ، سيكون من المهم للمالك الحفاظ على المستفيدين من الحساب أو العقارات حتى الآن.
- وفاة المستفيد: إذا كان المستفيد المعين يسبق الحساب أو مالك العقار ، فقد تنشأ مشاكل في معرفة المبلغ الذي ينبغي أن يتلقاه المستفيدون المعينون الآخرون. أيضا ، إذا كان هناك مستفيد واحد فقط تم تعيينه و هو أو هي تسبق الحساب أو مالك العقار و فشل المالك في إضافة مستفيد جديد قبل وفاته ، فإن الحساب أو العقار سيصبح جزءًا من ملكية المالك وتحتاج للذهاب من خلال الوصايا.
- الشرط الذي يقضي بتعيين أسهم متساوية: تتطلب بعض المؤسسات المالية أنه إذا تم تعيين أكثر من مستفيد في حساب POD أو TOD أو ITF أو Totten ، يجب أن يحصل كل مستفيد على حصة متساوية من الحساب. قد لا يكون هذا هو ما يريده مالك الحساب ، وبالتالي ، سيجبر مالك الحساب على مراقبة أرصدة الحسابات وقيم العقارات باستمرار لضمان حصول المستفيدين على حصصهم التناسبية المقصودة.