الضرائب والآثار الأخرى المترتبة على وراثة حساب POD
ملاحظة: تتغير قوانين الولاية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة في القوانين. للاطلاع على الضرائب الحالية أو المشورة القانونية ، يرجى استشارة أحد المحاسبين أو المحامين نظرًا لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو قانونية وليست بديلاً عن الضرائب أو المشورة القانونية.
إذا توفي حبيبك وكنت مستفيدًا من حسابه المستحق الدفع (POD) ، فبإمكانك عمومًا الوصول إلى الأموال الموجودة في الحساب ببساطة عن طريق تقديم شهادة الوفاة الأصلية لمالك الحساب إلى البنك الذي يوجد فيه الحساب يقام.
ومع ذلك ، قبل أن تقوم بجمع الأموال (أو الأسوأ من ذلك ، إنفاقها) ، يجب أن تكون على دراية بكل الضرائب والعواقب الأخرى لترث حساب POD.
عواقب ضريبة الدخل من توارث حساب POD
بصفتك المستفيد من حساب POD ، بشكل عام ، لن يتم تضمين تاريخ الوفاة لحساب POD في دخلك الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، يجب الإبلاغ عن أي دخل يحصل عليه حساب POD قبل تاريخ وفاة صاحب الحساب على آخر عائد من ضريبة الدخل الفيدرالية لصاحب الحساب (انظر نموذج IRS 1040 ) وأي عائد وضريبة دخل نهائي مطبق على الدولة. يجب أن يتم الإبلاغ عن تاريخ الاستحقاق بين تاريخ الوفاة والتاريخ الذي توليت فيه ملكية الحساب على الإقرار الضريبي الفيدرالي لصاحب الحساب الفيدرالي (انظر نموذج IRS 1041 ) وأي عائد ضريبي قابل للتطبيق على دخل الدولة.
العواقب المترتبة على الوصية والتركة من توارث حساب POD
إذا كانت ملكية مالك الحساب خاضعة لضرائب الملكية الفيدرالية (في عام 2014 ، يجب أن يتجاوز إجمالي الحوزة 5.34 مليون دولار حتى يتم فرض ضرائب على الممتلكات الفيدرالية) أو ضرائب الوﻻيات العقارية أو ضرائب الوراثة ، وكان مالك الحساب لديه وصية أو وصية أخيرة أو Revocable Living Trust ، إذا كانت الأحكام الواردة في الإرادة أو الثقة سوف تحدد ما إذا كنت ستطالب بالمساهمة في دفع قيمة ضريبة التركة أو ضريبة التركات .
من ناحية أخرى ، إذا كانت ملكية مالك الحساب خاضعة لضرائب الملكية الفيدرالية أو ضرائب الوﻻيات العقارية أو ضرائب الوراثة ولم يكن لمالك الحساب إرادة أو ثقة ، فإن قوانين الدولة التي مات فيها صاحب الحساب سوف تملي لن تكون هناك حاجة للمساهمة في دفع ضريبة الأملاك أو فاتورة ضريبة الميراث.
هل سيتعين عليك دفع أي من الفواتير المستحقة لمالك الحساب؟
سؤال شائع يتم طرحه عند وفاة صاحب حساب POD بسبب مبلغ كبير من بطاقة الائتمان أو دين آخر مثل الفواتير الطبية أو الرهن العقاري هو ما إذا كان مطلوبًا من POD المستفيدين استخدام أي من أموال POD لسداد الديون القائمة. بشكل عام ، تعتمد الإجابة على هذا السؤال على ما إذا كان المستفيد هو الضامن للديون (مثل التوقيع على بطاقة الائتمان أو الرهن العقاري) وكذلك قانون الولاية المعمول به. في بعض الولايات إذا كان المستفيدون من POD ليسوا ضامنين أو مشاركين في التوقيع على الديون ، فإن المستفيد سيكون قادراً على الوصول الفوري إلى حساب POD ، بينما في الدول الأخرى قد يقوم كل مستفيد POD بالتوقيع على إقرار خطي يؤكد أن POD صاحب الحساب لم يكن لديه أي دين قبل جمع الأموال المتبقية في حساب POD.