الآثار الضريبية لبيع الممتلكات والهدايا

تحديد مكاسب رأس المال عند بيع الممتلكات التي حصلت عليها كهدية

في بعض الأحيان ينتهي الأمر بامتلاك العقارات والممتلكات الأخرى لأن المالك الأصلي قد أعطى تلك الممتلكات لهم. عمليات نقل الملكية التي منحت قبل وفاة المالك الأصلي هي هدايا ، ويكون لمتلقي أملاك الهدايا عواقب ضريبية مختلفة من متلقي الممتلكات الموروثة.

أساسيات: كيف تتفاعل الهدايا مع الضرائب

هذه واحدة من تلك الضرائب التي لا تعمل بالطريقة التي قد تفكر بها.

عادة ، عندما يتلقى شخص ما أموالاً أو ممتلكات ، إما من خلال الدخل المكتسب أو بوسائل أخرى ، فإن دائرة الإيرادات الداخلية تريد حصتها. إنه العكس مع ضريبة الهدايا. لا يدفع المتلقي أي ضرائب أو يبلغ عن أي دخل عندما يتم استلام ملكية الهدايا - وبدلاً من ذلك ، يجب على المتبرع أن يقوم العقار بإبلاغ الهدية ودفع دفع ضريبة هدية تخضع لبعض الإعفاءات المتاحة.

ولكن ماذا يحدث إذا قررت عدم الاحتفاظ بالهبة؟ ماذا لو كنت تبيعها؟ الآن يجب عليك الإبلاغ عن الربح أو الخسارة وربما دفع ضريبة أرباح رأس المال إذا كنت تدرك مكسبًا.

كيف تحسب مكاسب رأس المال على العقارات هدية

يتم احتساب الأرباح أو الخسائر الرأسمالية على الممتلكات المستلمة كهدية وفقًا لأساس تكلفة المالك الأصلي في العقار. وبعبارة أخرى ، يتلقى المستلم على حد سواء الملكية وأساس التكلفة في الممتلكات عندما تكون الخاصية هي الموهوبين. كما يتلقى المتلقي فترة احتجاز المتبرع في العقار لتحديد ما إذا كان الربح طويل الأجل أو قصير الأجل.

أساس ملكية الهدايا هو أساس تكلفة المالك الأصلي زائد أو ناقص أي تعديلات. اﻟﺗﻌدﯾﻼت اﻟﻧﻣوذﺟﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗزﯾد ﻣن اﻷﺳﺎس ھﻲ اﻹﺻﻼﺣﺎت واﻟﺗﺣﺳﯾﻧﺎت اﻟﮐﺑﯾرة ، إﻟﯽ ﺟﺎﻧب أي ﻣﺻروﻓﺎت ﻟﺑﯾﻊ اﻟﻌﻘﺎر ، ﻣﺛل ﻋﻣﻟﯾﺎت اﻟوﺳطﺎء. التعديلات النموذجية التي تقلل الأساس هي الإهلاك التي ربما طالب المالك السابق بتأجيرها.

سيكون مكسب أو خسارة المستلم في ملكية الهدايا هو سعر البيع مطروحًا منها أساس التكلفة المعدل هذا.

نصائح لحفظ الدفاتر لملكية الهدايا

اطلب من المتبرع أن يوفر لك أساس التكلفة للممتلكات وأن يعلمك التاريخ الذي قام فيه بشراء العقار في الأصل. حاول الحصول على نسخة من كشف الضمان لتوثيق مبلغ وتاريخ الشراء.

ستحتاج أيضًا إلى الحصول على تقدير للقيمة السوقية العادلة للعقار في تاريخ نقل الهدية لأن القيمة السوقية أحيانًا تأتي مع احتساب الربح أو الخسارة. هذا يمكن أن يكون بسيطا مثل الترتيب للحصول على تقييم.

استراتيجيات الضرائب لبيع الهدايا

إذا كنت قد تلقيت عقارًا حقيقيًا كهدية ، ففكر في الإقامة في العقار لمدة عامين على الأقل قبل بيعه. هذا سيجعلك مؤهلاً لاستبعاد مكاسب رأسمالية تصل إلى 250،000 دولار على بيع السكن الأساسي إذا كنت غير متزوج ، ومضاعفة هذا المبلغ إذا كنت متزوجًا وتقدّم عودة مشتركة.

إذا تم تأجير العقار ، فكر في قسم 1031 لتبديل الضريبة.

فكر في إعطاء العقار لشخص آخر. سيؤدي ذلك إلى نقل المسؤولية الضريبية إلى المالك الجديد. يمكن للجمعيات الخيرية بيع العقارات دون دفع أي ضريبة أرباح رأس المال ، وسوف تحصل على خصم ضريبي للقيمة السوقية العادلة للممتلكات كتبرع خيري .