الإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة من المعاشات التقاعدية والمدفوعات السنوية
هذا هو الغموض ، على أقل تقدير. والذي هو؟ كيف يمكنك تحديد كم من دخل التقاعد الخاص بك هو الخاضع للضريبة؟
لحسن الحظ ، توفر مصلحة الضرائب الأمريكية أدوات مختلفة لإجراء الحسابات.
المعاش ومداخيل المعاش
اجمع جميع بيانات 1099-R الخاصة بك من كل بنك أو صندوق مشترك أو خطة التقاعد للسنة. هذه البيانات 1099-R تقرير التوزيعات من خطط التقاعد المختلفة الخاصة بك.
الآن فصل البيانات 1099-R إلى كومة اثنين: تلك التي تلقيتها من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص ، وتلك الواردة من التقاعد أو خطط الأقساط. قم بالإبلاغ عن توزيعات IRA الخاصة بك في السطر 15 أ من النموذج 1040. قم بالإبلاغ عن المعاش التقاعدي والمعاشات السنوية على الخط 16 أ.
الجزء الخاضع للضريبة من المعاشات والمعاشات الخاصة بك
تشير مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أنك إذا ساهمت بعد خصم الضرائب على المعاش التقاعدي أو الإشتراك السنوي ، فإن مدفوعات المعاش التقاعدي تخضع جزئياً للضريبة. لن تدفع الضريبة على جزء من الدفعات التي تمثل إرجاعًا لمبلغ بعد الدفع الذي دفعته. هذا المبلغ هو تكلفتك في الخطة أو الاستثمار ، ويشمل المبالغ التي قد يساهم بها صاحب العمل والتي كانت خاضعة للضريبة لك كدخل في ذلك الوقت.
وبعبارة أخرى ، فإن أية مساهمات قدمتها مع الدخل بعد خصم الضرائب والتي لم تقم أبدًا بتحصيل ضرائب عليها ، لا تخضع للضريبة حتى الآن. لقد دفعت بالفعل ضرائب على هذا المال مرة واحدة. ويشمل ذلك المساهمات التي قدمها صاحب العمل نيابة عنك ولكن تم إسنادها إليك كدخل بحيث دفعت الضرائب على المبالغ عندما تم التبرع بها.
هذا هو الجزء السهل. الآن عليك أن تحدد الطريقة التي يتم بها فرض الضرائب على المبالغ المتبقية. تخضع المعاشات الخاضعة للضريبة جزئياً للضريبة بموجب القاعدة العامة أو الطريقة المبسطة. يجب عليك استخدام القاعدة العامة إذا بدأت دفعاتك السنوية أو المعاش التقاعدي في 18 تشرين الثاني (نوفمبر) 1996 أو قبله. إذا بدأ دفع المعاش التقاعدي أو الدفع السنوي بعد هذا التاريخ ، فيمكنك استخدام الطريقة المبسطة لحساب الجزء الخاضع للضريبة.
القاعدة العامة
"وفقا للقاعدة العامة ، يمكنك معرفة الأجزاء الخاضعة للضريبة والخالية من الضرائب من مدفوعاتك السنوية باستخدام جداول العمر المتوقع من قبل مصلحة الضرائب" ، وفقا لمصلحة الضرائب.
اقرأ IRS Publication 939 ، القاعدة العامة للمعاشات والمعاشات لتحديد المعاش التقاعدي الخاص بك والمعاش السنوي بموجب القاعدة العامة. إذا كنت لا ترغب في الذهاب إلى كل هذه المشاكل أو المخاطرة في ارتكاب خطأ ، فإن مصلحة الضرائب ستحسب دخلك التقاعدي الخاضع للضريبة بموجب القاعدة العامة لك مقابل رسم مستخدم رمزي. يمكن الاطلاع على التعليمات الخاصة بمطالبة مصلحة الضرائب الأمريكية بحساب معاشك الخاضع للضريبة بموجب القاعدة العامة في المنشور 939 ، طلب حكم الضريبة على المعاشات.
الطريقة المبسطة
تقول مصلحة الضرائب إنك "إذا بدأت في تلقي دفعات سنوية من خطة تقاعد مؤهلة بعد 18 نوفمبر 1996 ، فبامكانك استخدام الطريقة المبسطة بشكل عام لتحديد الجزء الخالي من الضرائب من الدفعات.
خطة التقاعد المؤهلة هي خطة الموظفين المؤهلين ، أو القسط السنوي المؤهل للموظفين ، أو خطة الأقساط السنوية المحميّة من الضرائب. ضمن الطريقة المبسطة ، يمكنك معرفة الأجزاء الخاضعة للضريبة والخالية من الضرائب من دفعات الأقساط الشهرية عن طريق إكمال ورقة عمل "الطريقة المبسطة". "
يمكن العثور على ورقة عمل "الطريقة المبسطة" في الصفحة 26 من التعليمات الخاصة بالنموذج 1040 إذا كنت ترغب في استخدامها في حساب المدفوعات الخاصة بالمعاش التقاعدي والدفع السنوي. ثم يتم الإبلاغ عن الجزء الخاضع للضريبة في Form 1040 Line 16b.
معلومات ضريبية حول المعاشات والمعاشات
معلومات ضريبية شاملة وسهلة القراءة حول المعاشات والمعاشات التقاعدية متوفرة في الفصل السابع من ضريبة الدخل الخاصة بـ JK Lasser . يشمل هذا الفصل جميع المعلومات التي تحتاجها ، بما في ذلك أوراق عمل مصلحة الضرائب ، وجداول توقع العمر ، والمناقشات حول أنواع مختلفة من المعاشات وخطط المعاشات التقاعدية .
يمكنك أيضًا الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب التالية:
- المعاش ومداخيل المعاش (منشور 575)
- القاعدة العامة للمعاشات والمعاشات (المنشور 939)
- مزايا التقاعد للخدمة المدنية الأمريكية (المنشور 721)
تتغير قوانين الضرائب بشكل دوري وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية وليست بديلا عن المشورة الضريبية.