هل يتعين عليك دفع ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك؟ يمكن
هذا يعتمد. قد تكون المزايا الخاصة بك إما غير خاضعة للضريبة أو خاضعة للضريبة جزئيا ، اعتمادا على مقدار الدخل الإضافي لديك من مصادر أخرى. هنا كيف ينهار.
إذا كان الضمان الاجتماعي هو المصدر الوحيد للدخل
إذا لم تستطع أبدًا الاستثمار في هذا الرقم 401 (ك) ، إذا كنت لا تجمع المال عن طريق تأجير منزلك أثناء التنقل مع ابنك أو ابنتك ، وإذا كنت قد تركت العمل بالكامل ، فسيكون دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك غير خاضع للضريبة.
هذه مجرد أمثلة - النقطة هي أنه ليس لديك أي دخل شكل آخر على الإطلاق من أي مصدر. قد لا تحتاج حتى إلى تقديم إقرار ضريبي في هذه الحالة.
إذا كان لديك دخل آخر
إذا كانت لديك مصادر دخل أخرى بالإضافة إلى مزايا الضمان الاجتماعي ، فقد يصبح جزء من منافعك خاضعًا للضريبة. يمكنك استخدام ورقة عمل مزايا الضمان الاجتماعي في التعليمات الخاصة بالنموذج 1040 لحساب المبلغ الخاضع للضريبة ، ولكن إليك كيفية عمله بشكل أساسي.
أولاً ، قم بحساب دخلك المؤقت ، ثم قارنه بالمبالغ الأساسية في المخطط أدناه. إن دخلك المؤقت هو إجمالي دخلك من جميع المصادر الأخرى ، بما في ذلك الدخل المعفى من الضرائب ، بالإضافة إلى نصف مخصصات الضمان الاجتماعي.
تُستخدم هذه المبالغ الأساسية في تحديد الجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي للسنتين الضريبيتين 2017 و 2018.
| حالة الايداع | كمية أساسية | مبلغ إضافي |
| غير مرتبطة | 25000 $ | $ 34،000 |
| رب الأسرة | 25000 $ | $ 34،000 |
| أرملة التأهيل (إيه) | 25000 $ | $ 34،000 |
| تقديم المتزوجين معا | $ 32،000 | $ 44،000 |
| المتزوجين الايداع بشكل منفصل | $ 0 |
كيف تعمل قاعدة المبلغ
دعونا نضع هذا باللغة الإنجليزية البسيطة ونقدم مثالاً. سنقول إنك تجمع 15000 دولار سنويًا من دخل الاستثمار. أنت تواصل العمل يومًا واحدًا في الأسبوع لمجرد الخروج من المنزل ونعم ، للمساعدة في تغطية نفقاتك ، وقد ربحت 7000 دولار في العام الماضي. أنت تجمع 18000 دولار سنوياً في مزايا التقاعد للضمان الاجتماعي.
نصف ذلك يخرج إلى 9000 دولار.
وبالتالي ، فإن دخلك المؤقت هو 31000 دولار: دخل استثمارك بالإضافة إلى راتبك بالإضافة إلى 9000 دولار أو 50٪ من مخصصات الضمان الاجتماعي. إذا كان وضع الإيداع الخاص بك هو "أعزب" أو "رب الأسرة" أو "أرملة التأهيل" (إيه) ، فإن دخلك المؤقت هو 6000 دولار أمريكي أكثر من المبلغ الأساسي البالغ 25،000 دولار ، لذلك يجب عليك دفع ضرائب على جزء من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك. إذا كان الإجمالي قد وصل إلى أقل من المبلغ الأساسي البالغ 25000 دولار ، فستكون المنافع الخاصة بك خالية من الضرائب.
الآن حول هذا المبلغ الإضافي
ثم هناك ذلك العمود الآخر ، "المبلغ الإضافي". إن إجمالي دخلك البالغ 31،000 دولار هو أكثر من المبلغ الأساسي لحالة الإيداع ، ولكنه أقل من هذا المبلغ الإضافي البالغ 34،000 دولار ، لذلك يجب عليك دفع ضرائب على 50 في المائة من مخصصات الضمان الاجتماعي.
هذا ليس معدل ضريبة 50 في المئة. وهذا يعني أنه سيتعين عليك الإبلاغ عن ضريبة الدخل ودفعها بمبلغ 9،000 دولار أمريكي من دخل الضمان الاجتماعي البالغ 18،000 دولار أمريكي.
إذا كان إجمالي دخلك المؤقت أكثر من 34000 دولار في عام 2017 أو 2018 ، فسيكون عليك دفع ضريبة الدخل على 85 في المائة من مخصصات الضمان الاجتماعي - في هذا المثال ، 15.300 دولار أو 85 في المائة من 18000 دولار.
قواعد للزوجين المتزوجين
تُطبق نفس القواعد الأساسية ومبالغ المبلغ الإضافية إذا كنت متزوجًا وتودع إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ، ولكنك ستحسب على أساس دخلك ومزايا الضمان الاجتماعي.
لدى الأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفصلة خيارين لحساب الجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي. إذا كنت تعيش في نفس الأسرة معًا في أي وقت خلال السنة الضريبية ، فهذا يقلل من المبلغ الأساسي الذي حددته. ستدفع الضريبة على جزء من مزايا الضمان الاجتماعي.
يمكن للأزواج المتزوجين الذين يعيشون بعيدا عن بعضهم البعض طوال العام استخدام مبلغ أساسي قدره 25000 دولار ومبلغ دخل إضافي 34000 دولار لحساب الجزء الخاضع للضريبة من فوائدها ، تماما كما لو كانت مفردة.
في أي حال ، سواء كنت متزوجًا أو أعزب ، لا يمكن أن يتجاوز الجزء الخاضع للضريبة من مزايا الضمان الاجتماعي 85 في المائة من إجمالي مخصصاتك.
حجب فوائد الضمان الاجتماعي
يمكنك اختيار أن يتم احتجاز ضريبة الدخل الفيدرالية من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك إذا كان لديك سبب للاعتقاد بأنك سوف تدفع في النهاية ضريبة على جزء معين منها.
يمكن حجب ضريبة الدخل الفيدرالية بمعدل 7٪ أو 10٪ أو 15٪ أو 25٪. نموذج ملف W-4V (PDF) للسماح لإدارة الضمان الاجتماعي بمعرفة مقدار الضريبة التي ترغب في حجبها.
ضرائب الدولة مختلفة
على الرغم من أن غالبية الولايات تستثني دخل الضمان الاجتماعي من الضرائب ، فإن خمس ولايات ستفرض ضرائب تصل إلى 85٪ من مخصصاتك اعتبارًا من يناير 2018: رود آيلاند ، فيرمونت ، نورث داكوتا ، وست فرجينيا ، ومينيسوتا. هناك ثمان دول أخرى - يوتا ، نبراسكا ، نيو مكسيكو ، مونتانا ، ميسوري ، كانساس ، كونيتيكت وكولورادو - تفرض ضرائب على الضمان الاجتماعي إلى حد ما ولكنها تقدم بعض الاستراحات بناءً على عمرك ومستوى دخلك. إذا كنت تعيش في أي من هذه السلطات الضريبية ، فلا تتجاهل التخطيط لضرائب الولاية أيضًا.
هذه هي القواعد الأساسية. إذا كانت لديك مصادر متعددة للدخل الآخر ، فجرّب الاستعانة بأخصائي الضرائب لتحديد مسؤوليتك المحتملة على نحو أكثر تحديدًا.